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답변 내역

형제간 증여세 관련해서 질문드립니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.이체내역만으로는 세무서에서 바로 소명요구가 오지는 않을테지만, 부동산을 취득한다거나 사업하시는 분이라면 사업장 조사 시 계좌가 열리게 되어 매월의 입금내역이 보이게 된다면 소명요구가 있을 수 있고, 소명하지 못하면 증여로 판단합니다.형제 간 증여는 10년 간 1천만원까지 증여재산공제가 가능하여 증여세 없이 증여 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
22.11.08
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토지 상속의 경우 상속 받은 금액은 어떻게 책정이 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속재산은 시가평가가 원칙으로 상속개시일(돌아가신 날) 당시의 시가 즉, 유사매매사례가액, 감정가액, 수용가액 등으로 평가됩니다.다만, 시가평가가 어려운 경우에는 보충적 평가(개별공시지가)가 가능합니다.일반적으로 토지는 감정평가를 받지 않는 한 시가산정이 어렵기 때문에 개별공시지가로 평가하여 신고합니다.이 경우에는 세무서에서 시가와 기준시가의 차이가 크다고 판단될 때는 자체적으로 감정평가를 진행하여 경정될 가능성도 있습니다.그래서, 추후 양도소득세(상속가액이 높아지면 취득가액이 높아져 양도소득세가 작아짐) 등을 고려하여 처음부터 감정평가액으로 신고하는 경우도 많습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 상속세
22.11.08
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1가구 2주택에 대한 종합소득세 신고문의 입니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.1가구 1주택 외(고가주택은 제외)의 주택임대소득이 발생한다면 원칙적으로는 세무서에 사업자 등록은 선택이 아닌 의무입니다. 따라서, 미등록 시 사업개시일로부터 등록을 신청한 날의 직전일까지의 주택임대수입금액의 0.2%를 가산세로 납부해야 합니다. 다만, 가산세가 작기 때문에(월세 60만원인 경우 1년에 14,400원) 번거롭다고 생각하시는 분들은 사업자등록하지 않고 가산세를 매겨 신고하기도 합니다. 또한, 주택 임대 총 수입금액이 2천만원 이하인 경우에는 종합과세하지 않고 15.4%의 세율로 주택임대소득만은 분리과세 하는 방법을 선택할 수 있는데 이때 등록임대주택(세무서와 지자체에 모두 등록)인 경우 필요경비 60%를 인정받고 공제금액도 4백만원에 요건 해당하면 세액공제도 받을 수 있지만, 미등록 임대주택인 경우에는 필요경비 50%를 인정받고 공제금액은 2백만원만 적용 받는 차이가 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.08
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해외주식 양도세 신고관련해서요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.해외주식양도소득명세는 각 증권사에서 다음년도 4,5월 경에 제공합니다.보통은 종목별로 합하여 제공하며 그 자료를 바탕으로 양도소득세 신고를 하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.08
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가족간 세금 관련 질문드립니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가족에게 무상으로 금전을 지급하는 것은 증여에 해당합니다.가족이어도 관계에 따라 증여재산공제액이 달라 증여세도 달라집니다.배우자 간 증여는 10년동안 6억, 직계존비속 간의 증여는 5천만원(수증자가 미성년자면 2천만원), 형제/며느리 등 기타친족으로부터의 증여는 1천만원까지 증여재산공제가 됩니다.증여세는 시가로 평가한 증여재산가액(어려운 경우 보충적 평가가능)에서 증여재산공제액을 뺀 과세표준에 세율을 곱하여 산정합니다. 과세표준에 따른 증여세율은 다음과 같습니다.가족의 대출금을 대신 상환해 준 경우에도 증여로 보아 양도소득세가 아닌 증여세가 과세됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.07
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정년퇴임 해도 실업급여를 받을수있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.정년퇴직 또한 계약만료로 인한 비자발적 퇴사 사유에 해당하기 때문에 퇴직 후 재취업을 위한 노력을 하는 것에 대해서 실업급여 구직수당이 가능합니다. 실업급여 지급기간은 나이와 피보험기간에 따라 다음 표와 같습니다.실업급여 금액도 나이와 피보험기간 등에 따라 달라집니다. 일반적으로 퇴직하기 전에 받았던 평균임금의 60%에 소정급여일수를 곱하여 산정합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.07
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홈택스 매입자료조회 전자세금계산서와 전자계산서
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.세금계산서는 부가가치세가 과세되는 재화 또는 용역을 공급하는 경우에 발행하는 것이며 공급가액과 부가가치세액이 구분 표시 되어 있고, 부가가치세를 징수하였음을 증명하는 서류로 부가가치세 신고 시 매입세액공제를 받기 위한 필수서류입니다.계산서는 부가가치세가 과세되지 않는 재화 또는 용역을 공급하는 경우에 발행하는 것이며 면세사업에 한하여 발급 가능합니다. 따라서, 계산서를 수령하더라도 부가가치세 매입세액공제는 받을 수 없는 것입니다. 따라서, 전자세금계산서와 전자계산서는 다른 자료이니 금액이 다른게 맞습니다.둘 다 매입자료로 잡으시면 되고, 매입세액공제는 전자세금계산서에서만 가능합니다.개인사업자시라면 6월~12월 분 부가가치세 신고는 다음년도 1월1일~1월25일까지입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
22.11.07
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소득세 납부 기준이 무엇인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.소득세는 크게 3가지로 분류됩니다. 종합소득, 양도소득, 퇴직소득입니다.종합소득세는 종합소득에 대해 과세되는 것으로 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득이 이에 해당합니다.양도소득세는 과세대상 자산의 양도에 과세되는 것으로 양도차익에 대하여 세금을 냅니다.퇴직소득세는 퇴직을 원인으로 하는 소득에 대하여 과세됩니다.말씀하신 부동산 소득은 양도 시 양도소득세 뿐 아니라 보유 시에는 종합부동산세나 재산세 등의 보유세도 발생하나 이는 소득세는 아닙니다.주식투자소득 중 배당에 의한 소득은 배당소득으로 과세되며, 주식 매도 시에는 양도소득으로 과세 됩니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.11.07
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세액공제와 소득공제의 차이점이 무엇일까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.소득공제는 소득금액에 대하여 일정 금액을 공제하는 것으로 과세표준을 줄여주어 이 줄어든 과세표준에 세율을 곱하여 최종 소득세가 산출됩니다. 대표적인 소득공제 항목으로는 신용카드 등 사용액 소득공제가 있습니다. 세액공제는 이미 산출이 완료된 산출세액에서 세액공제 금액만큼 공제하는 것으로 세액공제액 자체 금액이 납부할 세액에서 차감됩니다. 대표적인 세액공제 항목으로는 연금세액공제, 보험료 세액공제 등이 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.07
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연말정산 가족공제 질문입니다?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부양가족의 소득기준은 연 소득금액 100만원 이하입니다. 따라서, 부양가족의 소득금액이 100만원을 초과하는 경우에는 부양가족으로 공제 받을 수 없습니다. 부양가족의 소득의 종류가 근로소득이라면 부양가족 본인이 따로 연말정산을 해야하고, 사업소득 또는 기타소득이라면 5월에 종합소득세 신고를 해야합니다.다만, 기타소득금액이 300만원 이하인 경우에는 분리과세 선택이 가능하여 종합소득세 신고를 안 하실 수도 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.07
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