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개인사업자 부가가치세 신고방법 알고 싶어요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.질문이 너무 포괄적이라 답변도 포괄적인점 양해드립니다.개인사업자는 일반사업자와 간이과세자가 있습니다. 일반과세자의 경우 7월(1~6월 매출/매입분)과 1월(7월~12월 매출/매입분)에 총 2회 부가가치세 신고를 하며 간이과세자는 한해동안의 매출/매입에 대해서 다음연도 1월에 부가가치세 신고를 합니다. 매출세액에서 매입세액을 차감하는 구조로 부가가치세를 신고 및 납부하며, 부가가치세 신고시 가장 중요한 점은 매입시에 세금계산서, 현금영수증, 카드영수증 등의 적격증빙을 수취해야 합니다. 적격증빙을 수취해야만 부가가치세 공제가 가능합니다.세법에 대한 기초 지식이 전무하다면 사업자를 위한 세금과 관련된 책을 구매하셔서 천천히 읽어보시는 것을 권해드립니다. 사업자 분들도 기초적인 세금 지식이 있어야 사업을 잘 경영해 나갈 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 부가가치세
21.01.08
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부가가치세 및 종합소득세 미신고 또는 잘못 신고할 경우
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세나 법인세, 종합소득세를 신고납부기한 이내에 신고 및 납부하지 않을 경우 무신고가산세와 납부지연가산세가 과세됩니다. 계속하여 신고 및 납부를 안할 경우 세무서에서는 고지, 독촉, 체납자 재산의 압류 및 처분의 형태로 세금징수를 합니다. 기간이 길어질수록 가산세는 계속 불어나 세금부담이 점점 커지게 됩니다.세금을 과소신고한 경우에도 과소신고가산세와 납부지연가산세가 부과되며, 계속 미납된 세금을 납부하지 않을 경우 위의 절차와 동일합니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 부가가치세
21.01.08
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부동산매매업에 대해 질문드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 네 맞습니다. 국민주택규모이하의 주택은 부가가치세 면세재화이므로 해당 주택을 양도해도 부가가치세를 납부하지 않습니다.2. 손익계산서상의 수익과 비용이 제대로 반영이 되었는지 천천히 확인해보시길 바랍니다. 참고로 주택 매수를 했다고 하여 비용으로 반영되는 것은 아닙니다. 해당 주택을 매도하거나 감가상각 처리를 할 경우에 비용화되는 것입니다. 또한, 매도로 인한 차익이 클 경우 당기순이익이 많이 나올 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.01.08
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연말 정산시 소득공제 환급은 언제 들어오나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.연말정산으로 정산된 세금은 2월 급여의 세금에서 차가감됩니다. 따라서 납부할 세액이 생길 경우 세금이 추가징수되어 세후급여가 적어질 것이고, 환급세액이 발생할 경우 세금이 환급되어 세후 급여가 커집니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
21.01.08
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상속세이 나을까요 증여가 나을까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.상속인으로서 자녀가 있을 경우, 기본적으로 5억이 공제됩니다. 위의 아파트 시가 10억에서 전세와 채무액 합계인 6.4억을 차감하면 3.6억 원이 상속세 과세가액이 되며, 상속공제 5억 이내이기 때문에 납부할 상속세는 없습니다.위 재산을 증여받으면서 채무를 승계할 경우에는 10억에서 부채 6.4억을 차감한 3.6억원에 대해서 수증자인 질문자님이 증여세를 납부해야 합니다. 이 경우, 예상되는 증여세액은 약 5천만 원입니다. 또한 어머니는 채무 이전에 대해서 양도소득세를 납부해야 합니다. 양도소득세는 해당 건물의 취득가와 보유기간 등을 알아야 계산이 가능합니다. 만약, 채무를 이전하지 않고 10억의 아파트만 질문자님께 증여할 경우 질문자님이 납부할 증여세는 약 2억 1,825만원입니다.결론적으로 상속받을 경우 납부할 세금은 없을 것으로 보입니다. 물론, 취득세 등은 납부합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.01.08
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해외주식 매도로 손실 난 경우에도 세금신고 해야하나요??
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아닙니다. 신고 의무는 없습니다.1년간 해외주식 매매로 인한 소득이 연간 250만원을 초과할 경우에만 5월에 양도소득세 신고 및 납부를 해야 합니다. 하지 않으셔도 됩니다. 저도 손실나서 안합니다ㅠ도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.01.08
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세무사사무실에 취업하고싶은데 어떤 자격증이 필요할까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.보통 세무사 사무실은 재경관리사보다는 전산회계나 전산세무 자격증을 주로 중요시합니다.다만, 신입이라면 자격증이 그다지 중요하진 않아보입니다. 신입을 뽑는 것이라면 자격증보다는 지원자의 회계/세무 업무에 대한 관심이나 태도, 그리고 채용자 본인의 느낌이나 주관이 많이 반영되는 것 같습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
21.01.08
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수출 부가세 신고방법및 결산방법 문의 드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.물품을 인도하는 선적일이 부가가치세법상 공급시기가 됩니다. 따라서 선적일이 속하는 과세기간에 부가가치세 신고를 하면 됩니다.입금시기인 2020년 12월 31일에 선수금으로 회계처리한 후, 선적일인 2021년 1월 2일에 선수금을 수익으로 인식하면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.01.08
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기타 소득세 관련 질문드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일반적인 기타소득은 매건마다 지급할 때 22%를 원천징수하여 국세청에 신고합니다. 따라서 거래 2의 경우, 300만원을 지급할 때 원천세 신고를 하게 되는 것이며, 거래3처럼 만약 기타소득이 음수일 경우 기타소득이 발생하지 않았으므로 원천징수신고를 하지 않습니다. 따라서 매 건 거래간 상계가 안될 것으로 보여집니다.연간 기타소득금액이 300만원을 초과할 경우 종합소득세 신고 의무가 있으며, 연간 기타소득이 300만원 이하일 경우 종합소득세 신고 의무는 없습니다.가상화폐나 해외주식은 판매할 때 소득을 지급하는 자가 원천징수를 하지 않으며, 1년간의 매매 소득이 연간 250만원을 초과한다면 본인이 스스로 종합소득세 신고를 해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.01.08
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간이사업자로 사업시 세금이궁금합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.매입액이 매출보다 많아 환급액이 발생한다면 일반과세자가 유리합니다. 다만, 간이과세자는 부가가치세의 부담은 일반과세자에 비해 낮지만 부가가치세 환급이 되지 않을 뿐입니다.매출이 매입보다 많아 부가가치세 납부액이 발생한다면 간이과세자가 세부담면에서 일반과세자에 비해 훨씬 유리합니다. 영세한 사업자의 부가가치세 부담을 줄이기 위해서 간이과세 제도가 있는 것입니다.질문자님의 경우, 간이과세자로 사업자등록을 하는 것이 유리해보입니다. 참고로 2021년도부터 간이과세자의 기준이 공급대가(vat포함금액)가 8,000만원 미만으로 상향되었습니다. 2020년도까지는 4,800만원 미만이었습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
21.01.08
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