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답변 내역

고객에게 경품 지급시 부가세랑 원천징수 처리하는 법좀 알려주세요.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 5만원을 초과한 기타소득에 대해서는 전체 금액에 대해서 원천징수하는 것입니다. 5만원을 초과한 금액에 대해서만 원천징수를 하는 것이 아닙니다.2. 부가가치세 공제 받은 물품을 고객 경품으로 제공하는 경우는 부가가치세법상 사업상 증여에 해당되는 것으로, 해당 물품의 시가를 과세표준에 포함시켜 부가가치세 매출세액으로 납부하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
20.06.30
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양도소득세 취득일에 관하여 궁금합니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.말씀하신 것처럼, 소득세법상 자산의 취득일은 등기일과 잔금청산일 중 빠른날입니다. 양도소득세 신고 기한 내로 양도소득세 신고를 했고, 잔금청산일과 등기일이 몇일 차이 나지 않는다면 별 지장은 없을 것으로 판단됩니다. 찝찝하시면 신고 기한 내에 정보를 수정하여 다시 신고하고, 기존 신고 내역은 삭제하면 됩니다. 신고 후, 관할세무서에 전화 한번 해서 확인 요청 하시면 좋을 듯 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
20.06.30
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현금영수증을 가족 앞으로 올리면, 내역 확인이 되는지?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.국세청 홈택스에 개인이 로그인하면, 현금영수증 발급 내역을 기간별로 조회할 수 있습니다. 거래일시, 가맹점명, 사용금액 등이 조회가능하므로 본인 명의로 현금영수증이 발급되었다면 조회 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
20.06.30
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급여에서 공제되는 항목 분개 처리방법
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.(차) 급여 300 - 범칙금 (대) 대여금 150, 4대보험 등 예수금, 보통예금 으로 회계처리하심이 적절해보입니다. 범칙금의 경우 직원의 실수라고 해도 결국 법인에 귀속되는 항목이기 때문에 세금과공과를 상계시키는 것보다 급여를 차감해 보이는 것이 적절해보입니다. 참고로, 과태료나 범칙금 등은 법인세 세무조정때 손금불산입 항목에 해당합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
20.06.30
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출장 숙박비 매입세액 공제 명쾌하게 알려주시면 감사하겠습니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업과 관련된 출장비의 경우, 숙박업의 경우에는 관련 매입세액은 공제가 되는 것입니다. 숙박업은 주로 소비자를 위한 소매업에 속하여 영수증 발급 대상 사업자이지만 사업과 관련된 매입일 경우 매입세액은 공제가 되는 것입니다. 다음은 관련 국세청 상담내역입니다. 참고로 세금계산서 발급금지 업종인 미용, 욕탕 및 유사서비스업, 여객운송업 등은 매입세액 공제 불가능합니다.사업과 관련된 지출이라면 원재료비, 출장비, 복리후생비 등 사업을 운영함에 있어서 필수적으로 지출되는 것을 말하며 사업 관련 여부는 사실판단할 사항으로 귀 상담의 경우 ''숙박비''라도 종업원의 출장시 지출되어 사업과 관련된 지출임이 확인된다면 부가가치세 신고시 매입세액을 공제할 수 있을 것입니다.업무와 관련한 국내 출장비 중 부가가치세법 제39조의 면세사업 관련 및 접대비 등 공제되지 아니하는 매입세액에 해당하지 아니하고 일반과세자로부터 수취한 숙박비, 식대는 공제되는 것임도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
20.06.30
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개인사업자 사업용 신용카드 사용하면서 받은 적립금도 수익으로 잡아야 하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.페이백의 경우, 공급자 입장에서는 홍보나 광고 등의 목적으로 수행하는 활동입니다. 따라서 매입자 입장에서는 원가 차감이나 수익의 성격보다는 인출금 등의 사업과 무관한 계정과목을 활용하는 것이 적절해 보입니다. 따로, 사업용통장 입출금 회계처리를 하지 않는다면 회계처리를 안하셔도 무방해 보입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.06.30
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임대사업자 등록, 부동산 몇채부터 효과가 크나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.2주택 이상을 임대하고 있다면 주택임대소득 과세대상입니다. 따라서 분리과세나 종합소득세 과세대상입니다. 반드시 임대사업자등록을 해아하며, 임대사업자 등록을 안할 경우 수입금액의 0.2%의 미등록가산세가 부과됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.06.29
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양도세 비과세 가능여부 여쭙습니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.B주택을 매도 후 A주택을 양도 당시 A주택이 1세대 1주택에 해당한다면 양도소득세 비과세에 해당합니다. 2017년 8월 2일 이전에 취득한 주택은 실거주 2년 요건을 충족하지 않아도 됩니다. 따라서 5년 전 취득한 주택이면 거주요건은 적용되지 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.06.29
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구매대행 커미션 관련 문의드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세법상 영세율이 적용되는 대표적인 거래는 수출재화나 외국에 제공하는 용역 중 일정 요건을 충족하는 거래 등이 있습니다. 따라서 구매대행의 커미션은 국내 소비자에게 배송대행의 용역을 제공하고 지급받는 대가이기 때문에 영세율 대상거래에 해당하지 않고, 일반적인 부가가치세율인 10%가 적용됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.06.29
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공사대금 세금계산서 발행시기 알려주세요.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세법상 용역의 공급시기는 일반적인 경우 완료일입니다. 용역의 완료일에 세금계산서를 발행하는 것입니다. 따라서, 원칙적으로 준공검사를 완료한 날이 용역의 공급시기가 되는 것이고 이 때 세금계산서를 발행하는 것입니다. 하지만 실무상 같은 월에 세금계산서를 발행하면 아무 문제 없을 것으로 판단됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
20.06.29
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