답변 내역

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.상속세와 증여세의 세율은 동일하지만 상속세의 공제가 훨씬 큽니다. 상속인으로 자녀가 있으면 기본으로 5억을 공제해주고, 자녀+배우자가 있으면 10억 ~ 35억까지 공제가 가능합니다. 이에 반해 증여재산공제는 수증자가 자녀일 경우 10년간 5천만원 공제가 되며 수증자가 배우자일 경우, 6억 원이 공제됩니다. 따라서 일반적으로는 상속이 증여보다 유리합니다. 다만, 상속재산이 상속공제액을 초과하여 납부할 상속세가 많다면 사전증여를 통해서 상속세를 줄이는 것이 중요합니다. 상속일 전 10년 이내 상속인에게 증여한 재산은 상속재산에 다시 가산하여 상속세를 계산하기 때문에 의미가 없을 수 있으므로, 최소 사망 예정일 10년 이전부터 사전 증여계획을 수립하여 상속인들에게 사전증여를 하는 것이 중요합니다.형제/자매든 직계존비속이든 증여를 하실때는 증여자-수증자간의 증여계약서를 작성해야 합니다. 증여세 신고를 하실때도 증여계약서와 가족관계증명서는 첨부합니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일반->간이로는 선택하여 변경이 불가능합니다.연간 공급대가가 8,000만원(vat포함금액)에 미달할 경우 다음연도 7월 1일 ~ 다다음연도 6월 30일까지 간이과세를 적용받을 수 있습니다. 매년 공급대가를 기준으로 다음연도 7월 ~ 다다음연도 6월까지 일반<->간이로 변경되거나 유지되는 것입니다. 다만, 특별시, 광역시 및 시의 지역에 소재하는 부동산임대업의 경우, 일정한 규모 이상이면 간이과세가 적용이 불가능하니 관할 세무서에 확인해보셔야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부모님으로부터 1억을 증여받을 경우, 5천만원을 공제후 5천만원에 대해서 10%의 증여세율이 적용되어 500만원을 신고 및 납부하셔야 합니다.신고기한 이내에 신고 및 납부하지 않을 경우 무신고가산세(500만원 x 20%)와 납부지연가산세 (500만원 x 미납일수 x 0.025%)도 납부하셔야 합니다. 세무서는 수천만 개인의 증여내역을 일일이 파악할 수 없습니다. 다만, 추후 재산취득가정 등에서 미소명된 자금흐름이 나올 경우 이를 증여로 보아 증여세를 과세합니다. 이 과정에서 과거에 미신고한 증여내역이 발각이 되며 가산세까지 부담하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 국민연금은 관할 공단에 신청하여 자진하여 납부할 수도 있습니다. 또한, 프리랜서시라면 다음연도 5월에 종합소득세 신고 시의 소득금액을 기준으로 지역가입자의 국민연금과 건강보험료가 고지가 될 것입니다.2. 연말정산은 근로소득자가하는 것입니다. 프리랜서는 1년간 실제로 발생한 수익과 비용을 반영하여 다음연도 5월에 종합소득세 신고를 하셔야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.위의 경우, 다주택자에 해당되어 양도소득세가 중과세율이 적용될 경우 현재 시가로 증여하는 것이 유리합니다. 다만, 직계존비속에게 증여하고 증여재산공제 5천만원을 적용할 경우의 가정입니다. 양도소득세 중과여부, 증여자-수증자의 정보가 나와있지 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여세는 증여를 받은 수증자가 납부하는 것입니다. 수증자가 납부해야할 증여세를 증여자가 대신 납부할 경우도 증여로 보아 증여세가 재차 과세됩니다. 따라서 이는 무한반복이 될 수 있으므로 증여재산과 함께 증여세를 납부할 현금도 함께 증여해서 1회의 증여세 신고로 마무리 해야 합니다.실무적으로는 당초 증여하려는 재산과 그에 따른 증여세 부담세액을 예상하고 그 합계액을 동시에 증여하는 방식을 활용하고 있습니다. 이를 GROSS-UP방식이라고 합니다.NET=GROSS-[(GROSS-증여재산공제액)×증여세율]×(1-0.03) NET：당초 증여하고자 하는 재산의 가액 GROSS：당초 증여하고자 하는 재산의 가액과 총 증여세액의 합계액 (1-0.03)：신고세액공제를 차감하기 위한 계산 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.현재 간이과세자는 세금계산서를 발행할 수 없습니다. 다만, 7월 1일부터 간이과세자도 세금계산서 발행은 할 수 있지만 일부 간이과세자는 세금계산서를 발행할 수 없습니다. ● 기 존간이과세자는 세금계산서 발행 불가, 간이과세자로부터 수취한 영수증은 매입세액 공제도 불가능● 개 정원칙 : 간이과세자도 세금계산서 발행 가능예외 : 영수증 발급- 신규간이과세자나 직전연도 공급대가가 4,800만원 미만인 개인사업자- 미용, 욕탕 및 유사 서비스업, 여객운송업- 소매업, 음식업, 숙박업 등은 영수증 발행 대상이나, 소비자가 사업자등록증을 제시하고 세금계산서 발행을 요청할 경우, 세금계산서 발행 가능도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일반 직장인이나 사업자와 크게 다르지 않습니다. 본인의 가능한 범위 내에서 절세할 수 있는 세액공제나 소득공제 항목은 최대한 많이 받아 세금을 적게내려고 하는 것은 동일할 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.위의 경우 매출세액 5억, 매입세액 545,454,454원을 가정할 경우 공제받을 매입세액은 약 45,454,450원입니다.매출 55억, 매입 60억은 부가가치세를 포함한 것을 가정한 것입니다. 부가가치 신고기한으로부터 30일 이내로 환급이 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.질문자님의 경우에도 원칙적으로 사업자등록을 하고 다음연도 5월에 사업소득에 대해서 종합소득세 신고를 하셔야 합니다. 물품을 파는 플랫폼이 개인 SNS든, 네이버 스토어든 관계 없습니다. 소득금액과 관계 없이 필수적으로 종합소득세 신고를 해야 합니다. 손실이 났을 경우에도 종합소득세 신고를 하시면 해당 결손금을 다음연도부터 10년간의 소득에서 공제가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.