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답변 내역

부가세 예정 고지분 미납후 신고에 대해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인사업자는 원칙적으로 예정신고기한에는 예정고지납부를 통해 부가가치세를 납부해야 합니다. 다만, 1) 사업부진등으로 예정신고기간의 공급가액 또는 납부세액이 직전 가세기간의 공급가액 또는 납부세액의 1/3에 미달할 경우나 2) 예정신고기간분에 대해 조기환급을 받고자 할 경우에는 예정신고를 할 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.21
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법인 사업자 지류 상품권 비용처리문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.상품권 등의 유가증권은 그 자체로 현금과 동일하다고 보기 때문에 부가가치세법상 재화로 보지 않습니다. 따라서, 신용카드로 구입하지 않으셔도 비용처리가 가능하고, 적격증빙의 가산세도 부과되지 않습니다. 하지만 거래처로부터 구입영수증 등은 보관하셔야 합니다.계정과목은 크게 중요하지 않습니다. 지출 성격에 따라 가장 적합한 계정을 사용하시면 됩니다. 하지만, 법인의 사업과 관련없이 법인의 주주에게 지출한 금액은 법인의 각 사업연도 소득금액계산시 손금불산입하고 배당으로 소득처분해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 법인세
20.05.21
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면세계산서 발급 착오시 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세금계산서 -> 계산서로는 수정발급이 불가능 합니다. 세금계산서와 계산서는 과세 여부가 아예 다르기 때문입니다. 따라서 기존에 발행하셨던 세금계산서는 착오 등의 사유로 수정세금계산서로 취소가 가능합니다. 그리고 (면세)계산서는 별도로 발생하셔야 합니다. 계산서는 작성일자를 7월로 발급하셔도 무방하실 것 같습니다. 가산세는 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.21
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종합소득세 세무서 확정 납부세금 신고 후 변경 가능하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.종합소득세 신고를 신고기한 내에 하셨더라면, 신고기한으로부터 5년 이내 경정청구 또한 가능 합니다. 따라서 기존에 신고하셨던 자료에 추가 자료를 반영하여 경정청구가 가능합니다. 세무서에 직접 가시거나 홈택스를 통해 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
20.05.21
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주택임대소득 종합소득세 신고해야하나요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.주택이 2주택일 경우 보증금에 대한 이자수익 명목인 간주임대료는 과세 되지 않습니다. 따라서 주택임대에 대해 과세하지 않으므로, 임대사업자등록과 종합소득세 신고의 필요성은 없다고 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.21
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임대보증금 간주임대료 계산문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.간주임대료의 공급시기는 발생주의로 인식합니다. 따라서, 임대보증금의 수령 여부와 관계 없이 임대개시일부터 일할로 계상하여 예정신고기간 또는 과세기간의 종료일에 계상된 간주임대료를 공급가액에 포함시켜서 부가가치세 신고를 해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.20
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숙박업 무료식사 세액공제문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.숙박업을 하면서 손님들에게 무료 식사와 음료수를 제공하는 것은 부가가치세법상 용역의 무상공급에 해당되고, 숙박 사업에 필수적인 용역이라고 볼 수 있습니다. 재화의 무상공급에 해당할 경우, 간주공급의제를 통해 기 공제된 매입세액 공제가 취소되지만, 용역의 무상공급일 경우는 그에 해당하지 않습니다. 따라서 공제가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
20.05.20
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신용카드나 체크카드의 소득공제률은 뭔가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.신용카드 공제는 총 급여의 25% 초과사용해야 적용이 됩니다. 25% 이하 사용하면 공제금액은 없습니다. 공제율은 체크카드는 30%, 신용카드는 15%입니다. 숫자로 예를 들면 편할 것 같습니다.총급여 : 10,000,000원 (신용카드 등의 공제를 적용받기 위한 신용카드 등 최저사용금액 : 2,500,000원(25%))실제 체크카드 사용 금액 : 3,000,000원공제대상금액 : (3,000,000원 - 2,500,000원) * 30%(체크카드공제율) = 150,000원이렇게 150,000원이 소득공제 대상이 되는 것입니다. 150,000원이 전부 소득공제가 되는 것은 아니고 세법상 일정 한도 내의 범위에서만 공제가 가능합니다. 총급여의 25% 이상을 카드 등으로 사용하신다면,체크카드 공제율이 신용카드 공제율의 2배이므로 체크카드를 사용하는 것이 연말정산 시 유리합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
20.05.20
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부모님 생활비, 증여세과세여부에 관해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사회 통념상 인정되는 피부양자의 생활비는 증여재산에 대해 비과세가 적용됩니다. 하지만 그 생활비를 실제로 생활하는 데 필요한 곳에 사용하는 것이지, 취득한 생활비를 통해 정기예금이나, 주식, 토지 등의 매입자급으로 사용하는 경우에는 생활비로 보지 않습니다. 아래는 생활비와 관련된 증여세 법령입니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.상속세및증여세법 제46조 【비과세되는 증여재산】다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금액에 대해서는 증여세를 부과하지 아니한다.5. 사회통념상 인정되는 이재구호금품, 치료비, 피부양자의 생활비, 교육비, 그 밖에 이와 유사한 것으로서 대통령령으로 정하는 것기본통칙 46-35...1 [비과세 증여재산의 범위]① 법 제46조 제5호에 따른 증여세가 비과세되는 생활비 또는 교육비는 필요시마다 직접 이러한 비용에 충당하기 위하여 증여로 취득한 재산을 말하는 것이며, 생활비 또는 교육비의 명목으로 취득한 재산의 경우에도 그 재산을 정기예금적금 등에 사용하거나 주식, 토지, 주택 등의 매입자금 등으로 사용하는 경우에는 증여세가 비과세되는 생활비 또는 교육비로 보지 아니한다.
세금·세무 / 증여세
20.05.20
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회사사정 상여금 미지급관련 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.근로소득에 대한 원천징수 신고는 급여를 지급한 날의 다음달 10일까지 신고를 하는 것입니다. 따라서 실제로 급여를 지급하지 않았더라면 미지급분은 신고를 하지 않는 것입니다. 다만, 지급시기 의제라는 것이 있습니다. 일정시점까지 소득 미지급시, 지급한 것으로 의제하는 것을 말합니다. 1~11월분의 급여를 지급하지 않았을 경우 12/31에 지급한 것으로 보며, 12월분에 대한 급여를 지급하지 않았을 경우에는 다음연도 2월말일까지 지급한 것으로 봅니다. 연말정산이 3/10까지이기 때문입니다.상여가 지급할 것이 확실하지 않다면 미리 원천세 신고를 하지 마시고, 상여가 확실하게 나간 다음 달에 신고하는 것을 추천드립니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
20.05.20
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