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답변 내역

법인 결산시 계정과목 한도가 정해져 있나요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.법인 결산시에는 한도금액 제한은 없습니다.다만, 세무조정시 손금인정 한도가 있기 때문에 접대비나 업무용승용차 차량 감가상각비한도, 고정자산 감가상각비한도등이 적용되는 것입니다.
세금·세무 / 법인세
23.11.15
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택시 결제내역 법카이용 거래처 문의 합니다
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.보통은 택시비는 부가세 매입세액공제가 되지 않기 때문에일반전표에 거래처 코드등록은 하지 않고 거래처에 거래처명으로 등록하여 입력합니다.
세금·세무 / 법인세
23.11.15
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부가세신고 하고 나서 분개 문의합니다
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.부가세분개는 보통 매분기 말에 계산하게 됩니다. 따라서 3월말 6월말 9월말에 각각 분개넣어주시면 됩니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.11.15
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왜 정액법으로 계산했는데 답이 4번 일까요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.21년 100만원 /4 x 9월/12월22년 100만원 /4합산하면 4번금액나옵니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
23.11.15
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부가세 신고 후 환급금과 가산금 이자 분개 방법
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.아래와 같이 분개하시면 됩니다. 예금 21,001,700/부가세대급금(또는 미수금) 21,000,000 /잡이익 1,700
세금·세무 / 종합소득세
23.11.15
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법인세 납부, 법인소등분 분개 문의합니다
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.작년 법인세의 경우 보통 미지급세금계정으로 미리 잡아두지만 별도로 잡아두지 않으신 경우에는 법인세 비용계정으로 잡아두시면 됩니다.
세금·세무 / 법인세
23.11.15
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수정세금계산서 발행 가산세 발생
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.당초 정당하게 발행한 세금계산서를 수정발행하는 경우에 가산세가 없는 것으로 10월 발급시기가 지났다고 하더라도 수정세금계산서 발행시 가산세는 없는 것입니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.11.15
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아파트 1년안에 매도하면 양도세 어떻게 되는지요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.주택을 취득하고 1년이내에 양도하는 경우에는 77%의 세율이 적용되어 양도세가 계산됩니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.11.15
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법인카드 결제 해외사용분 경비처리 방법 문의합니다
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.법인세법상 손비는 그 법인의 사업과 관련하여 발생하거나 지출된 손실 또는 비용으로서 일반적으로 인정되는 통상적인 것이거나 수익과 직접 관련된 것을 말하는 것이며 해외에서 재화 또는 용역의 공급받은 시점에 환율로 계상한 귀 사례의 경우 카드이용대금명세상의 금액(해외이용금액+국제카드사 수수료+국내카드사 수수료) 차이는 카드수수료등에 해당되는 것으로 판단되므로 차액에 대해 손비처리하시면 됩니다.
세금·세무 / 법인세
23.11.15
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법인에 가수금이 많으면 어떤문제가있나요
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.법인이 가수금이 많은 경우 보통은 가수금에 대한 이자를 법인에서 지급하지 않기때문에 해당 가수금이 해당 법인의 지배주주의 특수관계자가 지급한 것이라면 특정법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제 규정에 따라증여세가 부과되는 것입니다.다만, 증여의제금액이 1억원이상인 경우에 과세되는 것으로 가수금이 몇십억은 되야 과세가 됩니다. 또한 법인이 가수금이 있는 상태에서 폐업한 경우에 별도로 불이익은 없습니다.
세금·세무 / 법인세
23.11.15
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