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답변 내역

현금영수증 의무발행 업체인데 이런 경우는 어떻게 해야하나요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.원칙적으로 현금영수증은 현금을 지급받은(계좌에 입금된) 날에 교부해야하는 것이며, 인적사항이 확인되지 않아 발행하기 힘든 경우에는5일 이내에 국세청 지정번호(010-000-1234)로 발급하시면 됩니다.
세금·세무 / 연말정산
23.10.19
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작년에 계약한 프리랜서 계약금성으로 지급한 금액이 있는데 환급받았을땐 어떻게 할까요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.계약 해지로 프리랜서 용역비를 환급 받은 경우에는 납부한 세금은 제외하고 대금을 받으면 되는 것이고 원천세 수정신고를 통해 납부한 세액 돌려받으시면 됩니다.
세금·세무 / 연말정산
23.10.19
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공모전 팀 단위로 상품권을 받았을때도 제세공과금을 내야하나요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.다수가 경쟁하여 상금을 받는 경우에는 필요경비가 80%가 인정되는 것으로서 1인당 10만원씩 지급하는 경우에는 원천징수세액은 발생하지 않는 것으로별도로 받지 않아도 됩니다.
세금·세무 / 법인세
23.10.19
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거래처 명절선물 지급으로 매입세금계산서 받은경우
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.거래처에게 선물하기 위해 구입한 물품의 경우에는 접대비로서매입세액 불공제 및 접대비로 분개하시면 됩니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.10.19
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고정자산 공통매입 재계산 시기
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.겸영사업자의 감가상각재산에 대해서 매입세액 재계산은 예정신고때는 적용하지 않고확정신고 시에 재계산하여 신고하시면 됩니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.10.19
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임대료 세금계산서 한번에 발행
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.임대료 세금계산서는 각 대가를 받기로 한때에 발행하는 것이 원칙이나전자세금계산서발행의무가 없는 경우에는 종이로 한번에 발급하셔도 상관없습니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.10.19
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종합소득세 경정청구 농특세 충당
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.종합소득세 경정청구로 추가로 농특세를 납부해야하는 경우 농특세를 별도로 납부하거나 충당동의서를 제출하여 환급세액에서 공제하고 환급받는 것으로 할수 있습니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.10.19
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취등록세 납부 및 타인 카드 사용 여부에 관한 질문입니다
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.등기이전을 하기위해서는 취득세 납부영수증을 첨부하기 때문에 취득세 납부기한이 취득일로부터 60일이나 실무상 잔금일날 납부 하게됩니다.부모님이 취득세를 부담하는 경우에 해당금액은 증여에 해당하는 것입니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.10.19
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오픈마켓 매출 잡을때 배송비포함 해야하나요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.재화 또는 용역의 공급에 대한 부가가치세의 과세표준은 해당 과세기간에 공급한 재화 또는 용역의 공급가액을 합한 금액입니다.공급가액이란 대금, 요금, 수수료 그 밖에 어떤 명목이든 상관없이 공급받는 자로부터 받는 금전적가치가 있는 모든 것을 포함하는 것이기 때문에 소비자에게 배송비를 받은 것도 부가세 과세표준에 포함하는것이 맞을 것으로 생각됩니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.10.19
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2년전 못받은 세금계산서... 어떻게 증빙해야 될까요
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.2년 전의 세금계산서도 세금계산서는 발행할수 있는 것이나 발행한다고 해도 공급받는 사업자는 매입세액공제가 불가능한것이고 세금계산서 발행을 하는 경우에는 공급처나 매입처 모두 부가세 및 법인세 또는 종합소득세를 수정신고 해야하며여기에 따른 가산세도 발생하게 됩니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.10.19
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