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소득공제와 세액공제의 차이가 무엇인지요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.1. 연말정산시 적용되는 소득공제가 되는 항목은 국민연금, 공무원연금, 건강(고용)보험료, 주택임차차입금, 장기주택저당차입금, 개인연금저축, 노란우산공제, 주택마련저축, 벤처투자조합출자 등, 신용카드 등사용액, 우리사주조합출연금, 고용유지중소기업근로자, 장기집투자증권이 있고세액감면 항목으로는 중소기업취업자 소득세 감면, 세액공제 항목으로는 근로소득세액공제(자동), 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 월세세액공제, 외국납부세액공제, 보험료세액공제, 의료비세액공제, 교육비세액공제, 기부금세액공제, 표준세액공제(자동)이 있습니니다.2. 소득공제는 세금의 산출 기준이 되는 과세표준의 금액을 낮춰 주는 것이고, 세액감면/세액공제는 산출된 세금에서 세금을 공제하여 주는(빼주는) 것입니다. 즉, 소득공제는 산출세액을 줄이는 것이고 세액감면/세액공제는 납부할 세금을 줄여주는 것입니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.02.16
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연말정산과 종합소득세 신고의 차이는 무엇인지요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.연말정산은 근로소득에 대해 연말정산 자료를 반영하여 세금을 정산하는 것이며,종합소득세 신고는 종합소득세 합산대상 소득을 모두 합쳐서 합쳐서 세금을 정산 및 신고 하고 납부하는 것입니다.연말정산의 공제항목 중 일부는 근로소득에 따른 산출세액을 한도로 근로소득에만 적용되는 것이 있고, 종합소득세 합산대상 전체에 대해 공제되는 항목이 있습니다. 중복으로 공제 되지 않습니다.종합소득세 합산 대상 소득은 "2천만원 초과 이자/배당의 금융소득", 근로소득, 연금소득, 사업소득, "기타소득금액이 300만원 초과인 기타소득"이 있습니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.02.16
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연말정산 보장성보험 세액공제 대상금액 한도
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.잘 알고 계십니다. 연 100만원 한도로 공제대상금액의 12% 세액공제가 되니 최대 12만원이 세액공제가 됩니다. 그러나 표준공제는 세액공제액이 13만원입니다. 둘은 동시에 적용되지 않습니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.02.16
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소득공제와세액공제차이점이무엇인가요
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.소득공제는 세금의 산출 기준이 되는 과세표준의 금액을 낮춰 는 것이고, 세액공제는 산출된 세금에서 세금을 공제하여 주는(빼주는) 것입니다. 즉, 소득공제는 산출세액을 줄이는 것이고 세액감면/세액공제는 납부할 세금을 줄여주는 것입니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.02.16
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개인 사업자가 소득세 신고 할때 의료비 공제되나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.1. 개인사업자는 5월 종합소득세 신고시 근로소득에 대한 연말정산과는 달리 기본적으로 의료비 세액공제는 되지 않습니다. 다만, 소득세법상 성실사업자 및 성실신고확인대상사업자는 의료비 세액공제가 가능합니다.2. 개인사업자에게 적용되는 소득공제 항목으로는 국민연금, 개인연금저축, 노란우산공제 등이 있고, 세액공제 항목으로는 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 월세세액공제(소득세법상 성실사업자 및 성실신고확인대상사업자), 의료비세액공제(소득세법상 성실사업자 및 성실신고확인대상사업자), 교육비세액공제(소득세법상 성실사업자 및 성실신고확인대상사업자), 표준세액공제(자동) 등이 있으며, 장부에 비용으로 처리되는 지역가입자로서의 건강보험/장기요양보험료, 기부금 지출액이 있습니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.02.16
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연말정산에 부모님 인적공제 가능 조건이 뭔가요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.1. 연말정산의 인적공제의 기본공제대상자의 요건은 (1), (2), (3)을 모두 충족하여야 합니다.(1) 나이요건 : 직계존속은 60세 이상이어야 합니다. 장애인은 나이요건이 없습니다.(2) 소득요건 : 종합소득금액(종합과세대상인 금융소득금액, 근로소득금액, 연금소득금액, 사업소득금액,기타소득금액), 퇴직소득금액, 양도소득금액의 합계액이 100만원 이하 이어야 합니다.(근로소득만 있는 경우 총급여액 500만원 이하) 여기서 소득금액은 수입금액에서 비용을 차감한 금액을 말하는 것입니다.(3) 다른 사람(다른 가족)의 기본공제대상자가 아니어야 합니다. (인적공제는 중복공제가 되지 않습니다.)2. 소득요건은 충족하나 나이요건이 충족되지 않는 부모님, 직계비속의 신용카드 등 사용액은 질문자님이 소득공제를 받을 수 있으며, 소득요건 또는 나이요건을 충족하지 못하더라도 해당 부양가족을 위해 근로자가 지출한 의료비는 지출한 근로자가 의료비 세액공제를 받을 수 있습니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.02.16
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부양가족 등재시 등본상 주소지 달라도 되나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.주거 형편상 따로 거주하나 실제로 부양하고 있으며, 다른 사람(다른 가족)이 해당 부양가족에 대해 기본공제를 받지 않고 소득요건 및 나이요건을 충족하는 경우에는 기본공제를 받을 수 있습니다.기본공제대상자로 인적공제가 되는 부양가족의 소득요건은 종합소득금액(종합과세대상인 금융소득금액, 근로소득금액, 연금소득금액, 사업소득금액,기타소득금액), 퇴직소득금액, 양도소득금액의 합계액이 100만원 이하 이어야 합니다.(근로소득만 있는 경우 총급여액 500만원 이하) 여기서 소득금액은 수입금액에서 비용을 차감한 금액을 말하는 것입니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.02.16
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직장인 연말정산이요 2월과 5월 중에 선택이 가능한 건가요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.년도 중 퇴사를 하고 해당 연도말 이내에 다른 회사에 입사를 하지 않은 사람은 연말정산 자료를 제출할 이직한 회사가 없기 때문에 5월에 홈택스에서 근로자 본인이 직접 해당 근로소득에 대해 연말정산 자료를 반영하여 연말정산을 합니다. 또한, 회사에 연말정산 자료를 제출하여 연말정산을 할 수 있으나 회사에 연말정산자료를 제출하지 않고 5월에 연말정산을 하기도 합니다.2월에 연말정산을 하는 근로자는 전년도 12월 31일 이전부터 현재 회사를 다니고 있는 근로자가 회사에 연말정산 자료를 제출하여 회사가 연말정산 하는 것입니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.02.16
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퇴직금도 연말정산에 포함되나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.퇴직금은 근로소득이 아닌 퇴직소득이므로 근로소득에 대한 연말정산의 소득에 포함되지 않습니다.공제증명서류 : 근로자의 주민등록표등본, 임대계약증서 사본 및, 계좌이체 영수증, 무통장입금증 등 주택 임대인에게 월세액을 지급하였음을 증명할 수 있는 서류를 회사에 제출 하면 됩니다.연말정산 결과는 대부분 회사에서는 2월 급여 대장(임금대장, 임금명세서, 급여명세서)에 반영하여 2월 급여와 함께 2월 급여지급일에 같이 지급됩니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.02.16
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연말정산 월세 공제 관련해서 질문이요
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.과세기간 종료일 현재 주택을 소유하지 아니한 세대의 세대주로서 해당 과세세간의 총급여액이 7천만원 이하인 근로자(해당 과세기간의 종합소득금액이 6천만원을 초과하는 사람은 제외)가 월세액 세액공제를 받는 것으로 12월 31일 기준으로 세대 전체가 주택을 소유하지 않아야 무주택자인 것입니다. 세대란 보통 주민등록등본에 나오는 모든 사람을 의미하는 것입니다. 같은 주민등록된 질문자님과 어머님 둘 다 주택을 소유하지 않아야 무주택자인 것입니다.1월~12월까지의 월세에 대한 세액공제는 되지 않습니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다. 도움이 되셨으면 "추천, 좋아요" 눌러 주심에 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.02.16
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