안녕하세요. 국세청 9년 경력 젊은 대표 세무사 입니다.
Q. 23년도 임대료에 포함된 부가세를 환급받을수 있나요?
안녕하세요. 김우석 세무사입니다.네 그렇습니다. "경정청구" 제도를 활용하시면 됩니다.5년 이내의 과세기간(19년 2기)에 대해서 청구가 가능하며, 접수일로수터 2개월 이내에 처리 됩니다.경정청구는 홈택스로 접수하시거나, 세무서에 직접 방문하여 서면으로 접수하셔도 되며,세금계산서가 전자세금계산서가 아닌 종이세금계산서인 경우 이를 첨부하여 제출하셔야 합니다.
Q. 아파트를 팔때 살때와의 차액에 대한 세금
안녕하세요. 김우석 세무사입니다.양도소득세는 다음과같이 계산됩니다.양도가액(-)취득가액(매입가액 + 취득세 + 취득부대비용)(-)필요경비(양도 중개수수료 등)=양도차익(-)장기보유특별공제(30% 또는 80%한도)(=)양도소득금액(-)기본공제 250만원(=)과세표준(x)세율(=)산출세액10억에 매수해서 15억원에 양도한 경우 양도차익은 5억원이며, 만일 1세대 1주택인 경우 양도가액 12억원까지는 비과세이므로, 양도차익 중 4억원은 비과세차익, 1억원은 과세차익입니다.(5억원 x 12억원/15억원 = 4억원)장기보유특별공제는 1세대1주택인지 여부에 따라 차이가 많이 납니다.1세대 1주택으로 10년 거주 및 보유한 경우 양도차익의 80%까지 공제되나,1세대 1주택자가 아닌 경우 보유기간에 따라 1년에 2%씩 30%한도로 공제가 됩니다.얼마나 보유하였는지, 1세대 1주택인지 여부에 따라 양도세는 크게 차이납니다.이를 참고하셔서, 상황에 따라 계산해보시기 바랍니다.
Q. 상속 관련 주택수 문의드립니다. 감사합니다.
안녕하세요. 김우석 세무사입니다.상속개시당시에 기존에 보유하고 있던 1주택은 양도세 비과세 적용이 가능하나,무주택 상태에서 상속으로 주택 1채를 상속받고 그 이후에 일반주택을 취득하여 2주택이 되는 경우에는양도세 비과세 적용을 받을 수 없다고 판단됩니다.
Q. 음식점(법인)인데 손님이 계좌이체로 계산시
안녕하세요. 김우석 세무사입니다.네, 그렇습니다. 법인 통장으로 계좌이체로 대금을 받은 경우에는 홈택스를 통해 고객의 휴대폰 번호로 현금영수증을 발행하셔도 되고, 카드단말기를 통해서도 현금영수증이 발급 가능합니다.
Q. 24년도 상반기 부가세 신고 후 정정하는 방법은?
안녕하세요. 김우석 세무사입니다.6월에 이미 발급한 현금영수증을 현재 시점에서 -금액으로 발급하시는 경우 소급발행은 불가능하며, 현재 시점을 기준으로 발급되는 것입니다.따라서, 24년 2기 부가가치세 신고 시 -금액을 2기 매출액에 반영하여 신고하시는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다.