안녕하세요 세무사 남궁찬호입니다.
취득세·등록세
Q. 미성년 자녀 이름으로 전세 낀 아파트 구매 계획이 있습니다. 어떤 세금을 내야하나요?
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.주택 유상취득세율은 약 2% 입니다. 취득당시가액, 면적 등으로 취득세, 지방교육세, 농특세의 세율이 달라집니다.약 3,600만원 입니다. (사전증여 없는 것을 가정)추가로 증여세와 취득세 자력 부담이 어려운 경우에는 취득세와 증여세 상당액도 증여재산에 포함하여야 하기에 실제 증여세는 위 2. 보다 큽니다.
종합소득세
Q. 중고거래를 이용해 물건을 팔때에도 종합소득세를 납부해야 하나요?
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.중고거래 플랫폼에서 사업자 없이 중고거래로 소득이 계속 반복 발생하면 세법상 사업성이 있는 것으로 판단되어 부가가치세와 종합소득세 신고납부의무가 있습니다.
종합소득세
Q. 취업사이트 중소기업 공고중에서 중소기업청년 소득세 감면이 나와있는데요.
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.해당 기업에 한하여 적용되는 것은 아니며, 법에서 정한 요건을 충족한 중소기업에 취업하는 근로자에게 주어지는 소득세 감면 제도입니다.
상속세
Q. 사전 증여된 재산에 대하여 알고 싶습니다.
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.피상속인 상속개시일부터 10년이내 상속인에게 증여한 재산과 상속인 이외의 자에게 5년이내 증여한 재산은 상속과세가액에 포함하는 것이며, 이때 증여재산은 신고여부 불문 재산가치있는 물건 등을 무상으로 이전한 것을 뜻합니다.배우자 증여재산공제 이내 금액을 사전증여하고 10년 이내 사망한 경우에는 사전증여재산이 상속과세가액에 합산되어 상속세 산출세액이 있을 수 있습니다.
상속세
Q. 상속시 배우자 단독으로 상속하고 추후에 자녀로 상속해도 문제가 없나여?
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.상속포기는 법정 절차를 충족해야합니다. 상속인간 협의분할하여 피상속인의 배우자가 단독상속할 수 있습니다.가능합니다.배우자가 상속받는 경우에는 배우자상속공제가 적용돼 당장 상속세를 줄일 수 있으나 부동산 등의 경우에는 일반적으로 가치가 우상향하기 때문에 자녀가 처음부터 상속받는게 유리할 수도 있습니다. 해당 내용은 부모님 두분의 재산과 채무 현황을 종합하여 판단할 사안으로 질문 내용만으로는 판단이 제한됩니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 누락부분 신고는 어떻게??
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.질문자 상황의 경우에는 종합소득세 수정신고를 진행해야 합니다.기존 신고된 소득에 누락된 소득을 합산하여 신고해야 하며, 국세청 홈택스에서 신고할 수 있습니다.이 경우 과소신고 가산세와 납부지연가산세를 추가 부담해야 합니다.
종합소득세
Q. 저도 종합소득세를 신고해야 하나요?
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.법인 근로소득만 있다면 연말정산으로 소득세 납세의무가 종결돼 별도로 종합소득세 신고를 하지 않아도 됩니다.다만 금융(이자+배당)소득이 연 2천만원 초과하는 경우에는 종합소득세 확정신고 의무가 있습니다.
상속세
Q. 상속세, 사전증여관련하여 여쭙니다.
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.피상속인과 상속인간 금전거래는 확인되나, 상속인간 (어머니와 자녀) 금융거래까지 확인하지 않습니다.세법개정안이 안대로 실제 입법된다면 본인 상황에서는 22억원 공제가 적용됩니다.배우자가 금전 이체는 거래의 내용에 따라 판단해야 합니다. 아버지가 어머니에게 지급한 금액이 많은 경우에는 사전증여로 보고, 사전증여재산에 합산하고 상속공제 한도에서 차감해야 합니다.
부가가치세
Q. 홈텍스 부가세 선택불공제에 대해 문의 드립니다.
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.홈택스 선택공제, 불공제는 단순 참고 자료로 반드시 공제와 불공제 여부를 직접 체크할 필요는 없습니다. 실제 부가가치세 신고 등에서 매입세액공제 여부를 판단하여 신고서 작성하면 됩니다.
상속세
Q. 사전증여를 하게되면 상속세가 줄일수 있는 것일까요?
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.상황에 따라 다릅니다.사전증여로 상속세 부담이 더 증가할 수도 있는 케이스도 있으며, 사전증여를 잘 활용하면 상속세 부담을 줄일 수 도 있습니다. 상속인과 피상속인의 재산현황 등 구체적인 내용에 따라 판단할 사안입니다.시가 상승이 기대되는 부동산은 사전증여를 활용하면 상속세 부담을 줄일 수 있는 이점이 있는 한편 사전증여재산이 많은 경우에는 상속공제한도로 상속공제액이 줄어 사전증여를 하지 않는 것이 유리할 수 도 있습니다.