안녕하세요 송대훈 전문가입니다.
양도소득세
Q. 증여 비과세 기준에 관해서 궁금합니다?
안녕하십니까고객 성장의 든든한 파트너택스니어 파트너스입니다.귀하의 질의에 답변드리겠습니다.10년동안 5천만원 까지는 증여세가 과세되지 않습니다그렇기 때문에 만약에 20살이 되는 시점 1월 1일에 5천만원을 받고10년이 지난 시점에 다시 5천만원을 받는다면 두 금액 모두 증여세가 과세되지 않습니다질문자님이 말씀하신 부분은 40살에 1억을 증여받으시면 5천만원을 넘는 5천만원에 대해서증여세가 과세됩니다결론적으로 말씀드리면 10년동안 5천만원이란 내용은 통산이 아닌 각각 10년 5천만원으로계산하셔야 합니다
종합소득세
Q. 사업소득과 일용근로소득 둘 다 있는 경우?
안녕하십니까고객 성장의 든든한 파트너택스니어 파트너스입니다.귀하의 질의에 답변드리겠습니다.일용근로소득은 종합소득세 신고시 합산 되지 않습니다.일용근로소득은 분리과세소득이라고 해서지급자가 지급할 때 원천징수 하시면 납부의무가 종결됩니다.결론적으로 사업소득만 신고하시면 됩니다 ^^
종합소득세
Q. 간이영수증 한도가 궁금합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 송대훈 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.기본적으로 간이영수증은 세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증과 같은 적격증빙은 아닙니다.때문에 부가가치세액 공제를 받을 수는 없지만 비용처리는 가능한데요.거래건당 3만원 이하의 간이영수증 (접대비의 경우 1만원 이하) 은 지출경비로 인정을 받을 수 있습니다.(농어민과의 거래, 해외운송용역, 택시운송용역 등은 3만원 초과분도 경비인정이 가능합니다.)다만 말씀하신것처럼 150만원의 거래를 3만원에 맞추어 50장으로 나누어 받게 될시에 가산세 대상이 될 수 있습니다.3만원을 초과하는 영수증의 경우에도 경비로 인정을 받을 수 있습니다만 앞서 말씀드렸다시피 간이영수증은 적격증빙이 아니므로 적격증빙 미수취에 따라 2%의 가산세가 부과됩니다.(다만 연간 수입금액 4,800만원 미만의 소규모 사업자나 소득금액이 추계로 결정되는 사업자는 가산세 대상에서 제외됩니다.)감사합니다.
세무조사·불복
Q. 세무신고를 하지않았을때 발생되는 문제점?
안녕하십니까고객성장의 든든한 파트너택스니어 파트너스입니다귀하의 질의에 답변드리겠습니다매출이 없으시면 세금이 부과가 되지 않기 때문에 가산세 부분도 발생하지는 않습니다다만 신고기한에 맞춰서 신고를 하지 않게되면세무조사의 가능성이 크게 증가합니다세무조사에 들어가게 되면 법인세를 신고하는 것 보다 더 큰 비용과 번거로움이 발생하게 됩니다때문에 신고기한에 맞춰 신고를 하시는 것을 추천드립니다지금 당장 취하실 방법은 기한후 신고를 활용하시면 됩니다.말씀하신대로 매출이 없는 상태라면 가산세는 적용되지 않겠지만나중을 생각하셔도 신고를 하셔야 할 것 같습니다이와 더불어 부가세신고도 꼭 하셔야 합니다.매출은 없으시지만 환급부분이 있기때문에 신고를 하셔야 합니다법인의 경우 기장이 의무이기 때문에 꼭 기장을 전문가인 세무사에게 맡기셔야 합니다사업을 운영하시면서 비용적인 부분을 인정받기 위해서는 기장이 필요합니다다른 궁금한 부분이나 답답한부분은 저희 택스니어에 문의해 주시면자세하게 안내해드리겠습니다감사합니다
양도소득세
Q. 1가구 1주택 20년이상 거주 부동산에 조정지역입니다. 9억이상 가격인데 양도소득세 얼마나내나요?
안녕하십니까고객성장의 든든한 파트너택스니어 파트너스입니다귀하의 질의에 답변드리겠습니다질문자님의 경우 1가구 1주택으로 20년 이상 거주하셨을 경우9억원 초과분에 대해서 과세하게 되는데요예를들어 취득가액이 5억원이고양도가액이 15억인 경우15억 - 5억 = 10억10억x6억(9억초과분)/15억 = 4억이 양도차익이 됩니다이부분에 장기보유특별공제를 적용받는데요 거주 40%(10년이상), 보유40%(10년이상)에 해당되셔서4억 - 4억x80% = 8000만원8000만원 - 250만원 = 7750만원7750만원 x 24% - 522만원 - 1338만원총 1338만원만큼 세액을 납부하셔야 합니다물론 취득세 및 공인중개사 수수료 부분을 고려하지 않고 단순하게만가정을 드린것이기 때문에 이러한 비용들을 고려하게 된다면납부세액은 더 작아집니다혹시 더 문의하실 사항이나 자세한 안내가 필요하면저희 택스니어에 문의해주세요감사합니다
종합소득세
Q. 자식이 부모님한테 목돈 용돈드릴때 세금 과세 대상인가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 송대훈 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.자식이 부모님한테 1억원을 용돈명목으로 드릴 경우 증여세를 내야합니다하지만 전체 금액에 대해서 증여세를 과세하지 않습니다증여재산공제라 하여 일정 금액부분은 공제를 하게됩니다부모 자식간에는 5000만원(미성년의 경우 2000만원) 만큼은 증여세를 과세하지 않습니다하지만 이 부분의 주의하실 점은 이전에 10년 이내에 증여한 금액이 있으면합산을 하기 때문에 신중하게 고민하셔야 합니다만약에 8년전에 1000만원을 용돈명목으로 드렸다면총 1억 1000만원이 되어 6000만원에 대하여 증여세를 내셔야합니다하여 10년 이내에 부모님께 드린 다른 재산(금전, 부동산 등)이 없다면 1억에서 5000만원을 공제한 5000만원에 대해서 증여세를 내셔야 합니다5000만원 x 10% = 500만원여기서 중요한 것은 증여세 신고기한(증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월)내에 신고, 납부를 하시면500만원에서 추가로 3%를 공제해줍니다따라서 500만원 x 97% = 485만원이 증여세액입니다더 궁금한 부분이 있으시면 저희 택스니어에 문의해주십시오감사합니다
양도소득세
Q. 주식도 증여세를 내야 하나요?
안녕하십니까고객 성장의 든든한 파트너택스니어 파트너스 입니다.귀하의 질의에 답변드리겠습니다.넵 맞습니다.미성년자인 자녀에게 주식을 사주게 되면 증여세를 내게 됩니다.중요한 것은 매수할 당시도 매도할 당시도 아닌, 자식에게 증여할 당시 전 후 3개월 시가(종가)로 금액이 책정되게 됩니다.여기서 팁은 미성년자인 자녀에게 증여하는 것은 10년간 2000만원은 공제가 됩니다.즉, 2000만원만큼은 증여 신고는 해야하나 납부할 증여세액은 없다고 보시면 됩니다.그래서 잘아시는 분들은 자녀 명의의 주식계좌를 만들어서 현금증여로 미성년자일 때 2차례 정도 총 4000만원치를 증여를 하시더라구요.대신 부모님께서 자녀 명의의 주식 계좌를 너무 굴리시면 이 또한 증여의 빌미가 될 수 있습니다.이 점 주의하시구요좋은 팁이 되엇으면 하구요또 궁금한 사항 있으시면 언제든 연락 주십시오www.taxneer.net
종합소득세
Q. 종합소득세 신고는 어떻게 하나요?
안녕하십니까고객 성장의 든든한 파트너택스니어 파트너스입니다.귀하의 질의에 답변드리겠습니다.종합소득세 신고는 세무서 가서 직접 신고하시는 방법도 있고, 홈택스를 통해서 직접 신고하시는 방법도 있습니다.직접 신고하시기 위해서는 따로 준비를 해야할 서류가 있다기 보다는 본인의 종합신고유형(5월초에 종합소득세신고안내문이 세무서에서 오실 것입니다. 안온다면 홈택스에서 검색 가능합니다. 어쨋든 여기에 유형이 나와있습니다.) 에 따라 신고하시게 되는 방법(?)이 약간 다른데요. 일단 G유형이라고 하시면 모두채움신고서라고 있는데 그것을 보고 그대로 신고서에 있는 번호로 전화하거나 홈택스에 똑같이 기입하시면 되구요. 그 외의 유형이시라면 방법이 쉽지는 않습니다만, 본인의 사업과 관련된 소득과 비용을 정확히 인지하고 있으셔야 합니다.세무사에게 신고대리를 문의할 경우에는 세무대리인분들이 잘 안내해 주실 겁니다.그리고 13월의 월급이라고 보통 얘기하는 것은 직장인들이 2월에 연말정산 받는 것에 대해서 얘기하구요간혹 프리랜서분들이 5월 종합소득세를 이렇게 말하시는 것도 보긴 했습니다. ㅎㅎ 도움이 되셧으면 좋겟구요추가 질의가 있으신 경우 언제든 연락 주십시오WWW.TAXNEER.NET
연말정산
Q. 5월 홈텍스 종합소득세 신고 후 근로장려금 신청할 수 있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 송대훈 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.근로장려금의 경우 정기신청과 반기신청이 있습니다정기신청은 일년에 한번 신청을 하고 반기신청은 일년에 두번신청가능합니다반기신청은 근로소득자에 한해서 가능합니다.정기신청의 경우 5.1일~6.1일까지 신청가능합니다근로장려금을 받기위해서는 크게 2가지 요건이 필요합니다첫째, 가구소득요건둘째, 가구재산요건다음표는 가구소득요건이며가구재산요건은 2억원입니다다음은 지급금액에 대한 부분입니다보통은 국세청에서 대상자에게 먼저 문자로 안내를 드리지만그렇지 않은 경우도 있기 때문에 직접 홈택스에서 확인하실 수 있습니다오른쪽 하단 모의계산을 클릭하신 후근로장려금 계산해보기로 계산해보실 수 있습니다감사합니다
종합소득세
Q. 간이사업자를 내고 알바하면 세금많이나오나요?
안녕하십니까 고객 성장의 든든한 파트너택스니어파트너스입니다.귀하의 질의에 답변드리겠습니다.종합소득세 신고시 3.3%를 뗀 프리랜서 알바 소득과사업장을 통해서 벌어들인 소득을 합산하여 신고하시게 됩니다.이론적으로 본다면 당연히 세금은 하나일 때 보다 더 나오는게 맞구요따로 계산하지 않습니다.^^추가 궁금한 사항이 있으시면 언제든 연락주십시오www.taxneer.net