안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 상가건물 양도세 몇프로인지 궁금합니다
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 주택, 건물, 토지 등을 유상으로 양도하는 경우 양도일로부터2개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 양도자의 주소지 관할세무서에양도소득세 예정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 상가(그 부수토지 포함)를 유상으로 양도하는 경우 비과세는 적용불가하며, 양도가액에서 취득가액과 취득세, 법무대행비, 국민주택맥각차손,대법원 수입증지대, 대한민국 인지세, 취득시 및 양도시의 중개수수료 등은필요경비로 차감공제됩니다.상가 건물을 3년 이상 보유시 장기보유특별공제 1년에 2%씩(15년 이상보유시 최대 30% 한도) 공제 적용됩니다.주택인 경우 소득세법상 일시적 2주택 여부에 따라 양도소득세 과세여부가달라집니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 상속세, 증여세 관련 문의드립니다.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 상속 또는 증여 여부에 대해 유리한 쪽으로 결정하기 위해서는 부모님의재산 관련 서류를 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을 받아보시기 바랍니다.2) 수증자가 비거주자에 해당하는 경우 수증자가 납부해야 할 증여세를증여자가 대신 납부해 줄 수 있습니다.이 경우 수증자가 비거주자에 해당하는 경우 증여재산가액에서 증여재산공제는 적용받을 수 없습니다.증여를 고려하는 경우 단순증여 또는 부담부증여 중 세부담이 적은 방향으로 의사 결정을 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 24년에 프리랜서 근로 후 3.3프로 세금 뗀 금액을 입금받았는데 24년분 근로소득이 없다고 나와요
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업자에게 용역을 제공하고 그 대가를 근로소득이 아닌 3.3%원천징수 대상 사업소득으로 지급받는 경우 이는 근로소득에 해당하지않고 사업소득에 해당하게 됨으로 '근로소득 연말정산 대상'이 되지않는 것입니다.즉, 3.3% 원천징수 대상 사업소득자는 다음해 05월(성실신고대상자는06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를해야 하는 것입니다.이 경우 소득자는 05월 0일부터 05월 31일까지 주소지 관할세무서에소득세 확정신고 납부를 하면서 근로장려금 신청을 할 수 있습니다.개인이 제공하는 용역의 근로자 성격에 해당하는 지 여부를 근로복지공단에문의해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 이런경우도 증여로 보는지 궁금합니다.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 형제간에 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입시 자금차입자가이자를 지급하지 않아도 자금차입자에게 증여세를 과세하지 않습니다.이 경우 이자를 실제로 수취한 사람은 세법상 '비영업대금의이익'으로이자소득에 해당하며 자금 대여자는 다른 소득과 합산하여 소득세확정신고 납부를 원칙적으로 해야 합니다.2) 법정 혼인을 하기 이전에 2.17억원 이하의 자금을 차입한 이후에법정혼인을 하고 배우자로부터 6억원 이하의 자금을 증여받아 이를상환하는 경우 증여세를 발생하지 않습니다.즉, 증여재산가액에서 증여재산공제(배우자는 6억원)를 차감한 후의금액이 0 또는 (-)인 경우 증여세 과세미달에 해당하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. ACE KRX금현물 매도시 세금 있나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 ACE KRX 금 현물을 매수하여 매각하는 경우 매매차익이발생시에는 매매차익에 대하여 배당소득세 14%와 지방소득세 1.4% 합계 15.4%의 세금이 과세 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 치과 임플란트 치료비를 현금영수증 끊어준다고 하는데요
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자인 경우 당해 과세기간의 근로소득 총급여액에 대한근로소득 연말정산시에 근로소득 총급여액의 3%를 초과하는 의료비에 대하여 15%의 의료비 세액공제 적용 가능합니다.이 경우 의료비를 신용(체크카드 포함)카드, 현금영수증 등으로 결제한 경우 신용카드 사용 등에 대한 소득공제와 의료비세액공제적용 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 신고하면 소득증명이 되나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1), 2) 개인에게 3.3% 원천징수 대상 사업소득이 발생한 경우 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에소득세 확정신고 납부를 한 경우 '소득금액증명원'을 발급받을 수 있습니다.3) 개인이 3.3% 원천징수 대상 사업소득을 지급받는 경우 3%의 사업소득세와0.3%의 지방소득세를 차감한 후의 금액을 지급받게 되는 데, 총 지급액은 세금제외하기 전의 금액을 말하는 것이니 해당 사업자에게 확인해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 근로장려금 2024년 5월에 귀속년도 2023년으로 정기 자동신청 (신청의제)가 되어있는데요
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인에게 당해 과세기간에 일정금액 미만의 근로소득, 사업소득(전문직사업소득은 제외), 종교인소득의 합계액이 세법에서 정한 일정금액미만에 해당하고 재산요건 충족한 경우 근로소득에 대해서는 수시분으로상반기분은 매년 09월에, 하반기분은 다음해 03월에 주소지 관할세무서에근로장려금 신청을 주소지 관할세무서에 해야 합니다.만약 수시분 근로장려금 신청읋 하지 못한 경우 매년 05월 01일부터 05월31일까지 주소지 관할세무서에 근로장려금 지급 신청을 할 수 있습니다.근로장려금은 1년 단위로 신청하는 것임으로 과세기간이 달라지는 경우 종전과세기간과는 무관하게 신청 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 개인사업자로 사업소득과 근로소득 다 있는 경우 연말정산
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 회사로부터 받는 근로소득 이외에별도로 사업소득이 발생한 경우 현재 근무하는 회사에서는 근로자에게지급하는 근로소득에 대해서만 근로소득 연말정산을 해야 합니다.이후 소득자는 근로소득과 사업소득을 합산하여 05월(성실신고대상자는06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를해야 하는 것입니다.근로자의 보장성보험료 세액공제는 보험료를 납입한 과세기간에 납입한보장성보험료(100만원 이내)에 대하여 12% 세액공제 적용하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 연말정산 언제쯤 입금될까요????
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 회사로부터 받은 당해 과세기간의근로소득 총급여액에 대하여 회사는 매년 02월분 급여를 근로자에게지급하는 시점까지 회사는 근로자로부터 소득공제, 세액공제 증명서류를제출받아 근로자별로 근로소득 연말정산을 실시하여 근로자별로 세액의추가징수 또는 세액환급을 해야 합니다.만약, 근로소득 연말정산 결과 세액환급이 발생한 경우 회사는 02월분급여의 회사 전체의 근로자에 대한 근로소득세와 지방소득세 원천징수세액과 근로소득 연말정산결과 세액 추가징수세액의 범위내에서 순차적으로 세액을 환급하게 되며, 02월분에서 부족한 경우 03월분부터 순차지급하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.