안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
법인세
Q. 증빙자료 없어도 인건비 손금 인정될 수 있나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 회사에 용역을 제공한 경우 회사가 지급하는 금액에 대해서는증빙이 있는 경우 손비 처리 가능합니다.이 경우 3.3% 원천징수 대상 사업소득으로 지급하거나 또는 기타소득으로 지급하는 방안을 강구해 보시기 바랍니다.이 경우 지급명세서가 법정증빙이 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 카페를 운영하고 법인회사 입니다. 가끔
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 카페를 운영하는 경우 커피나 음료에 첨가할 우유 등을 구입하는경우 재료비로 회계처리하면 되리라 생각합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 법인 자본금 유상증자 한도가 있나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인의 유상증자 한도는 상법상 상업등기부 상의 자본금 납입초액한도내에서 유상증자를 할 수 있습니다.법인이 유상증자를 하기 위해서는 법인의 이사회 회의가 있어야하며 이후 관련 서류 첨부하여 법무사 사무실에 의뢰하여 유상증자등기를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 개업일 이전 취득한 차량운반구 고정자산 처리방법
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업을 하기위하여 사업장 관할세무서에 사업자등록을신청하여 사업을 하는 경우 사업자등록신청일로부터 사업용유형자산에 대한 감가상각응ㄹ 해야 할 것으로 생각합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 공공기관 관련 비용은 수취제외대상인가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인사업자 또는 법인사업자가 업무 관련 관공서 또는 공공기관에서발행하는 문서 등에 대한 지급수수료는 적격증빙 수취대상에 해당되지않습니다.이와달리 관공서 또는 공공기관에서 부가가치세법에서 규정하는 재화 또는 용역을 공급받는 경우에는 세금계산서를 발행 교부해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 회사 업무로 사용한 ChatGPT 요금, 법인 청구 시 세무 문제는 없을까요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인의 소속 임직원이 회사 업무와 관련하여 Chat GPT를 사용하고개인카드로 결제를 한 경우 이에 대한 신용카드 전표 및 해당내용을기재한 내부 결제문서를 회사에 제출하여 입금을 받을 수 있습니다.회사는 지급수수료 등의 계정으로 회계처리 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 과/면세 사업장 계산서 대신 세금계산서 발행했는데 어떻하죠?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세/면세 겸업사업자가 사업과 관련하여 사용하던 자동차를매각하는 경우 매각금액을 직전 과세기간의 과세공급가액 및 면세공급가액기준으로 안분한 이후에 과세 공급가액에 대해서는 부가가치세 세금계산서,면세 공급가액에 대해서는 부가가치세 면세 계산서를 발행 교부해야 하는것입니다.만약 부가가치세 과/면세에 사용하는 자동차에 대한 과세분과 면세분에 대한공급가액을 잘못 기재하여 세금계산서 및 계산서를 발행 교부한 경우 당초발행된 것을 취소하고 맞는 금액으로 세금계산서, 계산서 등을 발행 교부해야합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 근로내용확인신고 비과세소득 입력 누락
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 근로자에게 급여, 상여 등을 지급하는 경우 매월 20만원이내의 식대, 종업원에 대한 매월 20만원 이내의 자가운전보조금등은 근로소득세 비과세 대상임으로 원천세 신고시 비과세금액은차감하고 신고를 해야 합니다.따라서 비과세대상 소득을 과세대상소득으로 신고한 경우 원천세수정신고 등을 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 동물병원 영수증 재발급 가능한가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.수의사업을 영위하는 병의원은 건당 거래금액 10만원 이상인 현금거래에대해 소득세법상 의무적으로 주민등록번호 또는 핸드폰번호로 현금영수증의무 발행을 해야 합니다.한편 거래건당 10만원 미만인 경우라고 하더라도 고객이 요청하는 경우거래금액에 관계없이 현금영수증을 발행 교부해야 합니다.만약, 해당 수의업자가 현금영수증을 발행해주지 않는 경우 관할세무서에이를 신고하여 현금영수증을 발급받을 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 세금계산서 오발행시 수정계산서 문의드립니다
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 재화 또는 용역을 공급하고 그 공급시기에맞춰 세금계산서를 발행 교부를 해야 합니다.이 경우 당초 발행된 세금계산서의 필요적 기재사항의 착오 등아 발생하는 경우 당초 발행된 세금계산서를 취소하고 수정세금계산서를 발행교부를 해야 합니다.향후 세무서에서의 소명 요구에 대비하여 관련 내용에 관한 서류, 증빙 등을 잘 비치 보관하시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.