안녕하세요. 장금성 전문가입니다.
부가가치세
Q. 직구 합산과세 질문입니다(같은 판매자, 다른 구매일, 같은 입항일)
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.같은 판매자, 구매일자는 상관이 없이 국내 선적이 도착일 기준으로 합산되어 계산됩니다. 다만 이것이 본인 사용 목적이고, 소액이라면 면제가 됩니다. 다만 궐련이라는 점에서 일반통관 물품이 아닌지는 확인을 해보셔야 할 거같습니다.
부가가치세
Q. 세금계산서 및 현금영수증 정정 또는 수정 가능 여부
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.법인은 장부를 기장 작성 복식부기 필수이기 때문에, 매입자라고 하더라도 간이과세자의 세금계산서 발행 여부 확인과 불공제를 해야할 의무를 가지고 있습니다. 고로 매입자가 가산세 대상입니다.
부가가치세
Q. [부가가치세 신고 서식] 영세 매출 관련 서식
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.영세코드를 발급하시고 영세 매출이 발생하셨다면 영세율 매출명세서는 작성하셔야 합니다.
부가가치세
Q. 세금계산서 발행 취소사유 잘못적어도 되나요?
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.발행 취소사유는 필요적 기재사항이 아니라 크게 상관없을 듯 합니다.다만 차후에 회사내 또는 거래처와의 일에서 영향을 미칠수 있으니 개인적으로 기억해 두시는 것이 도움되겠습니다.
부가가치세
Q. 개인사업자인데 현금영수증 관련 질문입니다
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.핸드폰요금은 단일폰 / 업무폰 구분이 안될시 부가세 공제대상이 아닙니다. 공제대상 통신요금이라면 핸드폰 번호로 발급하셨더라고 세금계산서 수취가 정상으로 이루어졌다면 상관없이 매입세액 공제하시면 됩니다.또한 세금계산서 수취가 없거나 착오로 발행되었다면 수정발행 요청을 하셔야합니다.
부가가치세
Q. 영세율매출 부가세 신고누락시 가산세여부
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.신고불성실가산세가 10% 붙습니다. 전체 매출이 아닌 과소신고부분에 해당됩니다예정신고 누락분을 확정신고때 수정하시면 5%로 경감됩니다또한 세금계산서합계표 가산세 0.3% 또한 적용될수가 있습니다
부가가치세
Q. 부가세 신고후 세금계산서를 받으면 어떤 불이익이 있나요.
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.세금 계산서는 공급시기 다음달 10일까지 발급해야 하는 의무 사항입니다1기 부가세는 1월-6월 이므로 6월에 발생한 매입은 부거세 신고기한인 7월 25일 이전에 다 처리가능합니다질문자 분께서 두가지 상황에 놓인것으로 추측되는데요1. 7월 매입 7월분 세금계산서 라면 2기에 신고하시면 됩니다2. 기한이 지난 발행. 이경우는 매입세액공제가 불가능합니다
부가가치세
Q. (제조업/일반과세자) 부가세 신고시 업종별로 임의로 맞춰야 하는 세율이 있나요? 그리고 매출증빙이 세금계산서만 있으면 안되나요?
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.제조업 치고는 상당히 영세하신 편에 속하시고 20%를 맞춘다는건 업계별 관행이므로 속단 하실필욘 없습니다매출이 다른 제조업 대비 높지 않으신편이라 6.6%가 될수도 50%가 될수도 있죠.정확한 근거가 있는 지출이며 공제항목이시라면 걱정 없이 신고하셔도 됩니다
부가가치세
Q. 주민번호 세금계산서 수취분 사업자전환을 못했을 경우 어떻게 공제받을 수 있나요?
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.1. 20일이 지나시면 사업자등록전 매입세액공제는 받을수 없습니다.발급자가 수정신고하여 다시 발행하는 수밖에 없습니다
부가가치세
Q. 피씨방 사업자인데 휴게음식점 부업종(552108)이며 음식매출이 있는데 의제매입세액공제 가능할까요?
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.가능합니다. 의제매입세액을 하실 품목이 많지는 않지만 쌀, 고기류 등 가능하시며 의제매입항목에 넣으시면 됩니다