세법에 관한 모든 컨설팅을 제공해드릴 수 있는 세무사
법인세
Q. 법인이 직원에게 대여금 빌려주고나서 원천세 세율
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.법인이 직원에 대여하고 지급 받는 이자는 비영업대금의 이익에 해당하므로 27.5%의 원천징수가 이루어져야 합니다.감사합니다.
법인세
Q. 법인세 수정신고 후 법인세 중간예납 신고 어떻게 하면 되나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 중간예납은 수정신고내용까지 반영하여 이루어지는 것입니다.(2) 10월에 수정신고하시는 경우 중간예납은 따로 수정을 하지 않으셔도 됩니다.(3) 구체적인 사실 확인이 어려우나 납부 면제 사유를 확인해보시고 귀사가 해당 요건에 부합하는지 검토를 해보셔야 할 것 같습니다.감사합니다.
종합부동산세
Q. 묵시적 계약 후 3개월 전 퇴거 통보시 재산세
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.계약에 대한 구체적인 내용을 확인하기 어려우나 주택에 대한 재산세는 6월 1일을 기준으로 재산세를 산정하고 7월에 절반, 9월에 절반씩 징수가 이루어집니다. 따라서 재산세를 납부하기로 계약이 되어있다면 9월분 재산세에 대해서도 집주인에게 납부해야 할 것으로 보이며 이에 대해 집주인과 한 번 잘 이야기를 해보시기 바랍니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 업무용 오피스텔 잔금 세금계산서 발행 의무인가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.건설업자 입장에서는 업무용 오피스텔 공급이 부가가치세법상 과세대상에 해당하므로 반드시 세금계산서가 발행되어야 합니다. 귀하는 수취하신 매입세금계산서에 대해 불공제하시거나 공제 받고 8월 25일 폐업 부가세 신고시 간주공급으로 반영하시면 될 것으로 보입니다.감사합니다.
기타 세금상담
Q. 업무용 휴대폰 기기값 회계 처리 방법 문의
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.적격증빙이 없다 하더라도 지출 사실을 입증할 수 있는 서류(내부결의서, 견적서, 검수조서 등)을 갖추는 경우 손금으로 산입하는 것이 가능합니다. 그러나 적격증빙 미수취 가산세 2%가 적용되며 전액 손금불산입 하는 경우에는 가산세가 발생하지 아니합니다.감사합니다.