안녕하세요 황호균 전문가입니다.
양도소득세
Q. 임차인이 월세를 미납할경우 세금계산서발급은 어떻게해야하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.우선 용역이 공급되었으므로 세금계산서를 발행해주시고, 추후 대금을 못받는 것이 확정되신 경우수정세금계산서를 통해 매출을 취소해주는 것이 좋아 보이십니다.아직 4개월치의 보증금이 남아있는 상태이므로 이번 부가세신고는 세금계산서를 발행하여 진행해주신 후세입자와 협의하시어 임대료를 수령하시거나, 세금계산서를 취소하는 방안을 논의하시길 권유드립니다.
종합소득세
Q. 부가세 신고 임대인에게 뭐를 달라고 해야 하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.부가가치세의 적격증빙은 세금계산서, 계산서, 현금영수증, 신용카드매출전표 입니다.질문자님께서 월세를 지불하였다면 '세금계산서'를 요청해주셔야 합니다.만약 전자로 발행하였다면 홈택스에 조회되는 세금계산서를 바탕으로 신고해주시면 되며전자로 발행하지 않았다면 종이세금계산서를 수령해주셔야 합니다.다만, 간이과세자에 해당하는 경우 세금계산서 발행의무가 없으므로 별도 수령하실 자료는 없으실 것입니다.
취득세·등록세
Q. 부가세 일반에서 간이로 전환 이번에 신고 안해도 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아닙니다. 일반과세자에서 간이과세로 전환하는 경우에도 부가가치세 신고는 진행해주셔야 합니다.전환되기 전까지의 기간에 대해서는 일반과세자로서 신고해주셔야 하며,전환된 후 발생한 매출에 대하여는 간이과세자로서 부가가치세 신고를 진행해주셔야 하니 참고부탁드립니다.
종합소득세
Q. 세금계산서 가산세질문입니다 가공수취할경우
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.가공수취의 경우 크게 4가지 문제를 고려해주셔야 합니다.1. 매입세액 불공제 -당초부터 실물거래가 존재하지 않았으므로 매입세액은 불공제 될 것입니다.2. 가산세 문제 -가공세금계산서 발행에 대한 3%가산세 및 과소신고, 납부지연 가산세가 부과될 것입니다.3. 조세범처벌 문제 -가공세금계산서 금액이 과다하거나, 비율이 과다한 경우 조세범으로 보아 기소될 수 있습니다.4. 지급한 대금과 관련된 문제 -당초부터 실물거래가 없었으나 금액이 지불되었다면 해당 금액의 귀속자에게 소득세가 부과될 수 있습니다.
종합소득세
Q. 종합소득세와 급여 소득세의 차이점이 무엇인가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.근로소득세와 종합소득세는 소득구분에 따라 차이를 보입니다.근로소득만 있는 개인의 경우 근로소득세로 산정이 될 것이며, 근로소득 외 사업소득 등 타소득이 있는 개인은종합소득세를 바탕으로 기준금액이 정해질 것입니다.근로소득과 종합소득의 산정기준금액에 다른 이유는 근로소득의 경우 근로소득공제가 있기 떄문입니다.예를들어 총급여액 2,400만원과 종합소득 기준 1,600만원은 동일한 기여금 지급한도를 보이고 있습니다.그 이유는 총급여액 2,400만원의 근로자의 경우 8,850,000의 근로소득공제가 가능하여 실질적인 합산 종합소득은 15,150,000으로 종합소득과 유사하기 때문입니다.기여금 산정기준 별도로 첨부해드리니 참고부탁드리겠습니다.
양도소득세
Q. 부가서 신고는 매출얼마부터 하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아쉽게도 부가가치세는 매출규모와 무관하게 신고를 진행해주셔야 합니다.질문자님께서 국세청에 집계된 매출금액이 발생하였다면 신고는 진행해주셔야 하며납부할 세액이 있음에도 신고를 진행하지 않는 경우 추후 가산세 등 문제가 발생할 수 있으니 참고하시어 진행부탁드립니다.
증여세
Q. 가족, 친척 간의 증여세는 어떻게 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아닙니다. 증빙을 적절히 수취하신다면 23년도에 갚으셔도 증여문제는 없으십니다.증여조사가 진행되는 경우 가장 문제가 되는 부분은 이체된 금액을 증여로 보아야하는지, 대여로 보아야하는지 알 수 없다는것입니다.따라서 이를 대여로 볼 수 있는 증빙서류를 보관하신다면 연도가 넘어간다하여도 증여문제는 발생하지 않을 것입니다.
취득세·등록세
Q. 현금영수증 3~5 정도 지나서 발급 시 자진발급만 가능한가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.1. 아쉽게도 현금영수증은 소급발행이 어려우므로 21일자로 현금영수증을 발행하는 것은 힘들 것입니다.비록 3~4일의 시간이 지났으나, 현재일자로 소비자번호(주민등록번호) 현금영수증을 발행하는 것이 가장 좋은 방안이라 판단됩니다.2. 자진발급한 현금영수증은 홈택스 상담센터(Tel. 126)또는 국세청 홈택스에서 소비자 등록을 통해소득공제 가능하니 참고부탁드리겠습니다.
양도소득세
Q. 코인으로 가족에게 줄때 세금 양도세 적용되는지요.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.코인에 대한 수익은 현재 유예되어 과세되고 있지 않으나, 코인에 대한 증여는 세금부과가 진행되고 있습니다.따라서 코인을 가족에게 증여하시는 경우 증여재산공제를 초과하는 금액에 대해서는증여세가 부과될 수 있으니 참고하시어 진행부탁드립니다.
양도소득세
Q. 청년 종소세 감면 (도소매업)
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.도소매 업종의 경우 중소기업특별세액감면을 적용받으실 수 있습니다.중소기업특별세액감면이란 업종, 지역, 기업(소/중기업)요건을 충족하는 경우 5%~10%의 세금을 감면해주는 제도를 의미합니다.또한 질문자님의 사업내용을 구체적으로 설명해주신다면 해당 항목 중 창업중소기업 감면을 받을 수 있는 여지가 있을 수 있으므로사업자등록 전 세무사와 꼼꼼히 확인 후 사업자등록을 진행하시길 권유드립니다.