안녕하세요 황호균 전문가입니다.
양도소득세
Q. 기존 일반과세자가 새로 사업을 오픈하면 간이 과세자로 등록 가능할까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네, 아쉽게도 일반과세 사업장을 보유하고 있는 경우 간이과세로 등록을 어려우십니다.관련법령 기재해드리니 참고바랍니다.제61조(간이과세의 적용 범위) ① 직전 연도의 공급대가의 합계액이 8천만원부터 8천만원의 130퍼센트에 해당하는 금액까지의 범위에서 대통령령으로 정하는 금액에 미달하는 개인사업자는 이 법에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는 제4장부터 제6장까지의 규정에도 불구하고 이 장의 규정을 적용받는다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사업자는 간이과세자로 보지 아니한다. 1. 간이과세가 적용되지 아니하는 다른 사업장을 보유하고 있는 사업자
양도소득세
Q. 오픈마켓위해 사업자등록증발급하는데 4대보험 회사입사가능한가요??
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.직장가입자 4대보험 가입은 사업자등록유무와 무관하게 가능합니다.다만, 회사 사칙상 겸직이 금지된 회사에 입사하시는 경우 문제가 발생할 수 있습니다.사업을 폐지하고자 하는경우 국세청홈택스 또는 세무서방문하시어 폐업신고 하시면 되십니다.
연말정산
Q. 초가로 연말정산을 할려고 하는데 필요한서류는 무엇입니까?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.국세상담센터에서는 기본공제대상자가 임대차계약을 체결한 경우 월세세액공제 가능하다고 회신하고 있습니다.하지만, 배우자가 기본공제대상자가 아닌 경우에 대한 질의회신은 나온것이 없으므로 월세세액공제 적용은 힘들것으로 보입니다.월세세액공제를 받고자 하시는 경우 우선 세무서에 서면질의 하시는것이 좋아보입니다.Q.배우자 명의로 임대차계약서를 작성한 경우에도 월세액 세액공제를 적용받을 수 있나요?A 네. 가능합니다. 2017년부터는 근로자의 기본공제대상자(배우자 등)가 임대차계약을 체결한 경우에도 근로자 본인이 주민등록상 거주하고 월세를 실제 부 담하여 임대인에게 지급한 경우라면, 월세액 세액공제를 적용받을 수 있습니다. 단, 기본공제대상자는 나이·소득요건 모두 충족해야합니다.
연말정산
Q. 소득공제에 관해 궁금해서 글납깁니다?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.연말정산 소득공제의 경우 카드종류 또는 현금영수증여부에 따라 공제율이 달라집니다.신용카드에 대해서는 15%, 체크카드 또는 현금영수증에 대해서는 30%의 공제율이 적용되므로신용카드보다는 현금영수증을 사용하는 것이 유리할 수 있습니다.다만, 총소득의 25%이상을 사용하여야 소득공제 혜택을 받을 수 있으므로 해당내용 고려하여 카드사용비율을결정하시는 것이 좋아보입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
증여세
Q. 증여세 관련한 질문(세금을 내는 주체)입니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.증여세 주체는 각기 나라별로 다르나, 대한민국 세법에서 증여세의 납부주체는 증여받는 사람입니다.따라서 증여 시 증여받는 사람의 경제상황도 고려해주셔야 하십니다.증여받는 사람이 증여세를 납부할 자력이 부족하여 증여자가 대납해주는 경우 대납한 금액에 대하여도추가 증여세가 부과되오니 참고바랍니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 개인의 종합소득세 신고 관련 질의
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 5월 종합소득세 신고는 1년간 총소득에 대한 정확한 세액을 결정하는 과정으로 반드시 신고해주셔야 하십니다.수익이 있는데도 불구하고 신고하지 않은 경우 가산세 등 불이익이 있을 수 있으며비용이 더 많아 결손이 발생한 경우 결손금 이월을 위해 종합소득세 신고는 진행해주시는것이 좋습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 종합소득세신고 개인이 할때 뭐가필요할까요
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.종합소득세 신고 시 비용항목이란 소득을 벌어들이기 위해 지출한 비용을 의미한다고 생각하시면 되십니다.대표적인 비용으로는 보험료, 유류대, 수수료, 수리비 등이 있으며누락하기 쉬운 비용으로는 구입한 장비에 대한 감가상각비, 취등록세의 자산처리 여부, 통신비, 4대보험 등이 있으니누락되는 비용이 없는지 꼼꼼히 확인해주셔야 합니다.또한 세액공제 또는 세액감면 대상인지도 확인해주셔야 하며, 집에서 사용하시는 카드는 비용 부인될 확률이 높으니 참고바랍니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 면세 개인사업자 종합소득세 관련요
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.소득을 발생시키기 위하여 실제 사용된 비용이라면 비용처리 가능하십니다.실제 면세수입을 발생시키신 부자재비용은 가능하나, 개인적으로 사용한 부자재비용 및 식대는 비용처리 불가하십니다.직원이 생기게 되신 경우 원천세신고는 인건비 신고를 의미하십니다.근로자로 등록시키신 경우 4대보험 및 근로소득으로 원천세신고하셔야 하며 사업소득으로 지급하는 경우 3.3%공제 후사업소득으로 원천세신고 해주셔야 하십니다.원천세신고는 급여를 지급한 달의 다음달 10일까지 신고하셔야 하며, 반기신청하는 경우 반기의 마지막달의 다음달 10일까지신고가능하십니다.
양도소득세
Q. 축사 매매시 양도세 감면은 폐업을 해야만 받나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 축사용지 양도로 인한 세액감면은 축사용지를 폐업한 경우에만 세액감면 적용 가능합니다.축사용지를 폐업하기 위해 양도하는 경우 조세감면 혜택을 주는 법안이며, 그렇기에 축사용지 양도 후 5년 이내에축산업을 다시 하는 경우에는 감면받은 세액을 추징하고 있습니다.말씀하신 자경감면과는 별개의 세액감면 혜택입니다. 추가적으로, 예규에서는 축산업을 타인에게 승계한 경우에도 폐업을 한것으로 보고있으니 참고바랍니다.기준-2019-법령해석재산-0554[제목]축사용지에 대한 양도소득세 감면 적용시 축산업을 타인에게 승계한 경우에도 폐업에 해당하는지 여부[요지]거주자가 축산을 사실상 중단한 것이「축산법」제24조에 따른 영업자 지위승계 신고대장 등 기타증빙서류에 의해 확인되는 경우에는 폐업을 위해 축사용지를 양도한 것으로 봄제69조의2(축사용지에 대한 양도소득세의 감면)① 축산에 사용하는 축사와 이에 딸린 토지(이하 이 조 및 제71조에서 “축사용지”라 한다) 소재지에 거주하는 대통령령으로 정하는 거주자가 8년 이상 대통령령으로 정하는 방법으로 직접 축산에 사용한 대통령령으로 정하는 축사용지를 폐업을 위하여 2025년 12월 31일까지 양도함에 따라 발생하는 소득에 대하여는 양도소득세의 100분의 100에 상당하는 세액을 감면한다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 주식도 금액이 커지면 세금을 내야한다던데 알려주세요
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.주식의 경우 양도소득세와 배당소득세 2가지 세금을 고려해주셔야 합니다.양도소득세는 해외주식, 비상장주식을 거래하는 경우 발생하며 상장주식은 대주주가 아닌 경우 납부의무가 없습니다.시드에 따라 세금부담이 달라진다는 것은 해외주식 또는 배당소득을 의미하는 것으로 보입니다.해외주식 양도소득세는 모든개인이 납세의무가 있으므로 시드금액이 커지면 산출세액도 증가할 가능성이 높습니다.또한 배당소득의 경우 금융소득이 2천만원 이상인 경우 납부세액이 발생하므로 시드의 크기와 연관이 있습니다.현행 세법상 시드의 크기에 따라 납세의무가 결정되는 세목은 없는것으로 판단되나, 현재 국회에 계류중인 금투세는 시드와밀접한 연관이 있을 것으로 보입니다.