안녕하세요 황호균 전문가입니다.
연말정산
Q. 직장인입니다. 이번에 상가를 매입하게 되서 월세를 놓으려고 하는데요. 연말정산과 종소세 신고를 둘다 해야하는건가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 근로소득과 상가 사업소득 모두 신고해주셔야 합니다.올해부터 진행하시는 경우 23년 소득은 24년 5월신고예정이니 참고부탁드립니다.또한 부가가치세 역시 신고해주셔야합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
법인세
Q. 법인카드 사용 유류대할인료 어떻게 처리하는게 좋을까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.추후 관리를 위해서는 전자(각 건별로 할인료 입력)가 타당해 보입니다.어느차량이 얼마를 주유하였고, 얼마를 할인받았는지 관리를 위해 전자가 좋아보이나회사내부적인 사정으로 인해 후자로 처리하는 회사도 있으니 참고부탁드립니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
취득세·등록세
Q. 이사집 센터 견적을 받을 때 마다 부가세 별도라고 하는데요
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.현금으로 결제하면 10%할인해주겠다는 말씀이라면, 이해하신내용이 맞는것으로 보입니다.주로 헬스장 등 에서 많이 사용되는 방법으로 카드결제 또는 현금영수증을 발행하는 경우 110만원을 결제하여야 하나현금 또는 계좌이체로 결제하는 경우 100만원에 해주겠다는 식으로 세금을 탈루하는 전형적인 방법에 해당합니다.물론, 이는 불법에 해당하는 것으로 현금으로 수령한 사업자는 부가가치세 및 종합소득세를 탈루하고 있는 것입니다.이와 관련하여 국세청 홈택스 접속하시어 탈세제보를 진행할 수 있으니 참고부탁드립니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 투잡알바로 대리운전을 시작했습니다. 내년 종소세 신고시에 둘다 신고해야하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 종합소득세란 1년간 총소득에 대한 정확한세금을 산정하는 절차를 의미합니다.대리소득도 질문자님의 소득에 해당하므로 합하여 신고해주셔야 하십니다.정확히 설명드리자면, 회사에 문의하시어 대리소득을 어떤소득으로 신고하실지 여쭤보신 후 일용직소득이라면 추가신고하지 않으셔도 괜찮으시나 그 외 소득(사업소득)이라면 신고해주셔야 하십니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 개인사업자 등록 후 사정상 사업장 주소를 바꾸게 되었는데 세금쪽으로 문제될게 있나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.법인의 경우 주소변경등기에 비용이 소요되나, 개인사업자는 주소변경에 추가비용이 소요되지 않습니다.홈택스접속 또는 세무서방문하시어 사업자등록 정정신고 해주시면 되십니다.다만, 혹시라도 창업중소기업 혜택을 받고계신 경우 지역이전으로 인해 감면혜택이 중단될 수 있으니 해당부분 확인해주셔야 하며중소기업특별세액감면의 경우 지역마다 차등감면세율을 적용하고 있으므로 감면세율이 변동될 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 직장인입니다. 개인사업자관련문의드립니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.결론적으로 말씀드리자면, 명의를 옮기지 않는것이 좋아보입니다.첫째로 실제사업자는 어머님이므로 명의위장 문제가 발생할 수 있습니다.세금을 줄일 수 있는지 불분명하지만, 명의위장 문제가 생기는 경우 절감세액보다 더 큰 세금을 추가납부하시게 될 것입니다.둘째로 절세효과 역시 그리 크지않을것으로 보입니다.현재상황에서 예상되는 절감세액은 어머님의 4대보험 감소금액일것으로 판단되나, 질문자님께서 명의를 가져오시는 경우근로소득에 사업소득을 합하여 종합소득세를 계산하게 되어 어머님보다 높은세율이 적용되실 것입니다.따라서 절감실익도 크지않을것으로 판단되므로 다시 생각해보시길 권유드립니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 분기 결산 손익계산서 상 매출 잡을 때 부가세 포함해야 하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.일반적으로 매출이란 부가가치세를 제외한금액을 의미합니다.간이과세자인 경우 부가세를 포함한금액이 맞으나, 일반과세자인 경우 부가세를 제외하여야 합니다.아래와같이 분개하시면되니 참고부탁드립니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
연말정산
Q. 소득세 신고시 초과 인출금이란 무엇인가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.초과인출금이란 간단히 설명하자면 자산의 금액보다 부채의 금액이 큰 경우 초과하는 부채의 금액을 의미합니다.초과인출금의 이자를 부인하는 이유는 다음과 같습니다.은행에서 대출금은 받은 경우 자산과 부채는 동일하여야 합니다. 현금이 들어온 만큼, 대출부채가 증가했기 때문입니다.위 상황에서 대출금을 사업에 사용하였다면 현금이 감소하고, 사업용 자산이 증가할 것이므로 자산과 부채는 여전히 동일할 것입니다.반면 위 대출금을 사장이 개인적으로 사용했다면, 사업장의 자산은 감소하고 감소한 금액만큼 부채가 증가할 것입니다.따라서 초과인출금 지급이자를 부인하는 이유는 회사의 자산을 사장이 개인적으로 사용하였기에 사장의 개인적 사용분에 대한이자는 비용으로 인정하지 않겠다는 것과 같습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
연말정산
Q. 세액공제와 소득공제 차이가 뭔가요..?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.종합소득세는 총 소득금액에서 소득공제를 제외하고 세액을 산출하게 되며위와 같이 산출된 세액에서 세액공제를 차감하여 납부할 세금을 계산하게 됩니다.(총소득금액 - 소득공제) x 세율 = 산출세액(산출세액 - 세액공제) = 납부할세액따라서 소득공제라 함은 세액산출을 위한 과세표준을 줄여주는 금액을 의미하며, 소득공제x세율 만큼 절세효과가 발생합니다.반면 세액공제라 함은 산출세액에서 직접 차감되는 항목으로 세액공제 금액만큼 절세효과가 발생합니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 키x에서 외국 주식을 하고있습니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.해외주식거래를 통해 손실이 발생하신 경우 별도로 납부하실 세금은 없으십니다.해외주식 양도소득세는 1년동안 실제 발생한 이익 또는 손실을 기준으로 계산하여야 합니다.따라서 보유하신 주식을 매도한 경우에만 양도세 신고의무가 있으시며, 질문자님께서 현재까지 주식을 보유하였기 때문에양도소득세 신고문자를 받지 못하였을 수 있으니 2022년도에 실제 매매한 내역이 있는지 확인부탁드립니다.정확한 내액은 관련 증권사에 해외주식 양도소득 과세자료 요청하신 후 매매내역이 있으신 경우 해당내용 바탕으로양도소득세 신고해주시면 되십니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.