안녕하세요. 프리랜서입니다.
종합소득세
Q. 전자세금계산서 여러개 발행해도 되나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.세금계산서는 재화 또는 용역을 공급하는 자가 공급시기에 공급받는 자에게 발급하는 것으로 동일한 공급시기더라도 품목이 다르거나 거래단위가 다른 경우 등은 각각 나눠서 발급하셔도 문제는 없습니다.
종합소득세
Q. 제조업 급여 보험료분개시 판관비,제조경비가 있을경우
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.제조활동과 관련하여 발행한 직간접비용은 제조원가에 해당하고, 판매활동이나 관리활동에 발행한 비용은 판매관리비로 분류하는 것으로 4대보험 중 제조부문 직원의 4대보험은 제조원가에 해당하고, 제조와 관련이 없는 관리부문 직원은 판매관리비로 구분하는 것이 타당합니다.
종합소득세
Q. 종합소득세의 세율은 어떻게 결정되고, 소득 수준에 따라 어떻게 변화하나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.종합소득세율은 아래와 같으며, 과세표준에 따라 누진구조로 되어 있습니다. 과세표준은 소득금액에서 소득공제를 차감하여 계산합니다.
상속세
Q. 배우자 및 자녀 상속 (상속세, 증여세)
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.상속재산에는 재산적 가치가 있는 피상속인의 재산을 모두 합산하는 것으로 부동산, 현금, 자동차뿐만 아니라 금융재산도 포함됩니다.상속세는 각종 공제를 두고 있는 데 피상속인의 배우자가 생존해 계신 경우 배우자공제로 최소 5억원이 공제되고, 기초공제(2억원)와 인적공제가 있는데 기초공제와 인적공제의 합이 5억원에 미달하는 경우 일괄공제로 5억원을 공제할 수 있습니다. 다만, 배우자가 단독으로 상속받는 경우 일괄공제는 적용할 수 없습니다.또한, 예금, 채권, 주식 등의 금융재산에 대해서는 금융재산공제 적용됩니다.한편, 배우자가 단독으로 상속받는 경우 일괄공제를 적용할 수 없을 뿐 기초공제와 인적공제는 적용되며, 배우자가 단독으로 상속받은 후 자녀에게 증여하는 경우 증여재산공제 5천만원은 별도로 적용되는 것입니다.
기타 세금상담
Q. 자녀세액공제를 받으면서 자녀장려금을 받을 수 있나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.자녀세액공제와 자녀장려금은 중복적용이 되지 아니하며, 자녀장녀금 수급기준 중 재산기준은 가구원 재산의 합계액이 2억4천만원 미만입니다.
상속세
Q. 상속법상 상속범위가 가족중 어디까지 상속되는지요? 그 비율은 어떻게 되는지요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.상속인은 배우자와 자녀가 되며, 법정상속비율은 배우자 1.5, 자녀가 1이 됩니다. 상속인이 6명이므로 어머님이 1.5/6.5이고, 각 자녀가 1/6.5가 됩니다.
양도소득세
Q. 비트코인 보유시 세금 부과 궁금합니다?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.코인 양도로 인한 소득은 기타소득으로 과세되는 데 총수입금액(양도가액)에서 취득원가와 부대비용을 차감한 기타소득금액에서 250만원을 차감한 금액의 22%(지방소득세 포함)가 과세되며, 2025년 1월 1일 이후 양도분부터 과세됩니다.한편, 코인을 증여하는 경우 증여세가 과세되며, 증여받은 자는 양도하는 시점에서 기타소득세가 과세됩니다.참고로 양도로 인한 소득과 달리 증여는 현재에도 과세됩니다.
종합소득세
Q. 중고거래를 했는데 종합소득세 신고하라는 우편이 날라온적이 있다고하던데요
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.중고거래 플랫폼에서 거래한 이용자에게 안내문을 통보하였다는 것이 최근에 보도된 바 있는 것으로 알고 있습니다만, 소득세법은 영리를 목적으로 자기의 계산과 책임하에 계속적ㆍ반복적으로 행하는 활동을 통하여 얻는 소득을 사업소득으로 규정하고 있으므로 중고거래를 계속적ㆍ반복적으로 수행하고 수익을 창출하는 것은 사업소득에 해당할 수 있습니다.다만, 일회성으로 일시적인 거래나 비반복적 거래는 사업소득에 해당하지 아니합니다.
종합소득세
Q. 아파트월세를 받고있어서 개인사업자로등록했는데 경조사비를 경비로 인정받으려면,
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.사업소득의 필요경비는 해당 과세기간의 총수입금액에 대응하는 비용으로서 일반적으로 용인되는 통상적인 것으로 하는 것이므로 임대사업과 관련하여 경조사비를 지출한 경우 필요경비로 인정받읕 수 있으며, 거래처 경조사비는 접대비로 한도내에서 필요경비에 산입됩니다.
종합소득세
Q. 청년창업 세금감면 업종코드 가능할까요
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.사업시설 관리, 사업 지원 및 임대 서비스업의 경우 "사업시설 관리 및 조경 서비스업"과 "사업 지원 서비스업"이 감면되며, 이외의 경우에는 감면대상에 해당하지 아니합니다.조세특례제한법 제6조【창업중소기업 등에 대한 세액감면】③ 창업중소기업과 창업벤처중소기업의 범위는 다음 각 호의 업종을 경영하는 중소기업으로 한다.11. 사업시설 관리, 사업 지원 및 임대 서비스업 중 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 업종가. 사업시설 관리 및 조경 서비스업나. 사업 지원 서비스업(고용 알선업 및 인력 공급업은 농업노동자 공급업을 포함한다)