안녕하세요. 프리랜서입니다.
종합소득세
Q. 군인연금만 받고 일하지 않고, 있다면 세금신고는 5월 종소세로 신고해야 하나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.군인연금은 공적연금으로 연금소득만 있고, 다른 소득이 없다면 연금소득 연말정산으로 납세의무가 종결되므로 종합소득세 신고대상에 해당하지 아니합니다.다만, 연금소득외 종합소득에 합산되는 소득이 있는 경우에는 종합소득세를 신고하여야 하며, 연금소득 연말정산시 공제항목이 누락된 경우 종합소득세 신고기간에 추가하여 신고하면 공제를 적용받으실 수 있습니다.
연말정산
Q. 회사에서 연말정산 받았어도 세금 환급 받을수 있나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.근무하고 있는 회사에 연말정산한 후 환급금을 돌려받은 경우라도 그 때 공제항목을 일부 누락한 것이 있다면 환급금이 있을 수 있으며, 기타소득 등 연말정산에 반영하지 않는 소득이 있는 경우 세부담 수준에 따라 환급이 발생할 수도 있습니다.
연말정산
Q. 경조사비 세금혜택을 받을수있나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.사업소득의 필요경비는 해당 과세기간의 총수입금액에 대응하는 비용으로서 일반적으로 용인되는 통상적인 것으로 하는 것이므로 사업과 관련하여 경조사비를 지출한 경우 필요경비로 처리할 수 있습니다.다만, 거래처에 지급하는 경조사비는 접대비로 동일 거래처에 대해 20만원을 한도로 필요경비할 수 있으며, 직원에게 지급한 경조비로 사회통념상 타당하다고 인정되는 범위 내의 금액을 필요경비로 할 수 있습니다.
법인세
Q. 업체에서 법인으로 입금해줘야지 할인가가 적용된다는건 무슨 경우인가요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.기업회계나 세법에서 법인이 입금해야 할인을 적용할 수 있는 규정은 없으며, 할인은 해당 법인의 가격정책에 따라 달라지는 것으로 거래하는 법인이 개인보다는 법인과의 거래를 우선하는 가격정책을 운용하고 있는 것으로 생각해 볼 수 있을 것으로 판단되나, 이는 해당 법인에 문의해야 정확하게 그 사실을 알수 있을 것입니다.
법인세
Q. H2방문취업비자 관한거에대해 여쭤봅니다
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.기업회계는 거래의 실질에 따르고, 비용은 그 성격에 따라 회계처리하는 것으로 고용관계에 따라 근로를 제공받고 지급하는 대가는 급여에 해당하는 것으로 비자를 받기전과 후 모두 실질적으로 고용관계에 근로를 제공받고 지급하는 대가는 급여로 회계처리하는 것이 타당합니다.
증여세
Q. 증여세 및 상속세 관련 질문드립니다.
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.담보대출을 인수하는 여부에 따라 증여세가 달라지는 데 담보대출을 인수하고, 증여일로부터 10년 이내에 직계존속으로부터 증여받은 재산이 없다고 가정하고 답변드리면 아래와 같습니다.증여재산가액=5.5억원-3억원=2.5억원과세표준=2.5억원-5천만원=2억원산출세액=1억원×10%+1억원×20%=3,000만원신고세액공제=3,000만원×3%=90만원납부세액=3,000만원-90만원=2,910만원한편, 상속은 피상속인이 사망해야 되므로 그 시기를 특정할 수 없고, 상속세는 상속개시일의 시가로 과세되므로 현재로서는 상속세를 추정하기 어려우나, 담보대출과 상속공제를 고려하면 상속세는 납부하지 않을 가능성이 높습니다.
증여세
Q. 주택 증여세가 궁금하여 문의 드립니다.
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.증여일로부터 직계존속으로부터 10년내 증여받은 재산이 없고, 주택의 시가가 3.2억원이라고 가정하면 아래와 같습니다.과세표준=3.2억원-5천만원=2.7억원산출세액=1억원×10%+1.7억원×20%=4,400만원신고세액공제=4,400만원×3%=132만원납부세액=4,400만원-132만원=4,268만원
양도소득세
Q. 비트코인 증여시 발생하는 세금이 궁금합니다?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.비트코인도 재산적 가치가 있는 자산으로 이를 증여하는 경우 증여세가 과세되며, 현재 증여하는 것이 유리할 지 또는 10년 후 매각하는 것이 유리할 지는 10년후 비트코인의 가치가 얼마일지에 따라 달라질 것입니다.
양도소득세
Q. 코인에도 양도세가 부과되는 건가요???
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.코인양도로 인한 소득은 양도소득세가 아닌 기타소득세가 과세되는 것으로 현행 소득세법상 2025년 1월 1일 이후 양도하는 분부터 과세됩니다.
연말정산
Q. 다른 지역으로 이사를 가게 되었을 때 이사 비용도 세액 공제 대상이 되나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.이사비용 명목으로 공제를 해 주지는 아니하나, 현금영수증 또는 신용카드매출전표를 발급받은 경우 신용카드사용금액소득공제는 적용받을 수 있습니다.