안녕하세요. 프리랜서입니다.
연말정산
Q. 세금을 줄일수 있는 것은 현금이 좋은가요 카드가 좋은가요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.연말정산시 신용카드등 사용액은 소득공제가 적용되는 데 현금영수증이 신용카드보다 공제율이 높으므로 현금을 우선 사용하는 것이 세부담 측면에서 유리합니다.
증여세
Q. 어머니 명의의 대출을 제 명의로 변경했어요
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.어머니의 대출을 자녀가 승계한 경우 자녀가 원금과 이자를 상환할 것이므로 대출금 1.2억원은 증여에 해당하며, 승계일 이전 10년 이내에 증여받은 재산이 없는 경우 증여세는 아래와 같습니다.과세표준=1.2억원-5천만원=7천만원산출세액=7천만×10%=700만원신고세액공제=700만원×3%=21만원납부세액=700만원-21만원=679만원
증여세
Q. 증여재산공제 문의드립니다.(공제한도)
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.증여재산공제는 증여자가 직계존비속인 경우 5천만원, 배우자인 경우 6억원, 기타친족인 경우 1천만원입니다. 따라서 이에 해당하지 않는 자로부터 증여를 받는 경우 증여재산공제는 없습니다.
증여세
Q. 배우자간 증여재산 공제한도는 어떻게 되나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.배우자에게 증여하는 경우 증여세 없이 10년간 6억원이 공제되며, 해외주식은 연간 양도차익과 양도차손을 통산한 후 250만원을 차감한 금액을 과세표준으로 하여 양도소득세가 과세되므로 평가이익이 큰 해외주식을 배우자에게 증여한 후 매도하는 경우 양도소득세를 절감할 있습니다.
증여세
Q. 주식의 증여가액과 취득가액은 어떻게 설정되나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.상속세 및 증여세법상 상장주식은 평가기준일 이전•이후 각 2개월 동안 매일의 종가 평균액으로 평가하는 것이므로 증여로 취득하는 상장주식의 증여재산가액과 취득원가는 이와 같이 평가하여야 합니다.
증여세
Q. 배우자 주식 증여관련 질문드립니다!
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.혼인신고를 한 경우 법적으로 배우자에 해당하므로 증여를 하는 경우 증여재산공제로 6억원이 공제되며, 신고일후 증여가 가능하는 조건은 없습니다.
종합소득세
Q. 직장인 근로소득세와 간이사업자 종합소득세 합산 납세에 대해 궁금합니다
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.근로소득과 사업소득이 있는 경우 종합소득세 신고대상에 해당합니다만, 근로소득은 총급여액에서 근로소득공제를 차감하여 근로소득금액을 계산하고, 사업소득은 총수입금액에서 필요경비를 차감하여 사업소득금액을 계산한 후 둘을 합산하여 종합소득금액을 계산합니다.이후 종합소득금액에서 소득공제를 차감하여 과세표준을 구한 후 세율을 곱하여 산출세액을 계산하고 산출세액에서 세액공제와 기납부세액(원천징수세액 등)을 차감하여 납부(환급)세액을 계산합니다.
양도소득세
Q. 양도세와 증여세에 대해 문의하고 싶어요.
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다직계존속(부모, 조부모 등)이 자녀에게 증여하는 경우 증여일로부터 10년 이내에 증여재산공제로 5천만원이 공제되며, 혼인신고일을 기준으로 전후 2년 이내에 증여받는 경우 1억원을 공제할 수 있으므로 증여일로부터 10년 이내에 증여받은 재산이 없는 경우 최대 1.5억원까지 증여재산공제를 받을 수 있습니다.과세표준=3억원-1.5원=1.5억원산출세액=1억원×10%+5천만원×20%=2천만원신고세액공제=2천만원×3%=60만원납부세액=2천만원-60만원=1,940만원한편, 양도소득세는 양도차익에 대해 납부하는 것이고 1세대 1주택인 경우 비과세가 적용되므로 기술하신 내용만으로는 알 수 없습니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 신고 꼭해야하는건가요??
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.2024년 5월 종합소득세 신고는 2023년 귀속 소득에 대하여 신고하는 것이고, 2024년 귀속 소득은 2025년 5월에 신고하는 것입니다.참고로 기타소득은 연간소득금액(=기타소득 총수입금액-필요경비)이 300만원을 초과하는 경우 종합소득세를 신고하여야 합니다.
종합소득세
Q. 투잡 종합소득세 관련질문 입니다..
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.소득을 지급하는 자가 원천징수를 하지 않고, 지급명세서도 제출하지 않은 상태에서 납세자도 소득을 신고하지 않은 경우 그 사실이 적발될 가능성은 낮으나, 사업자가 비용으로 처리하였을 것이므로 세무조사를 받게되는 경우 적발될 가능성이 높습니다.