안녕하세요. 천희권 전문가입니다.
연말정산
Q. 홈택스에서 월세환급 신청 어떻게하나요?
안녕하세요. 환급을 받기 위해서는 본인이 부담해야 하는 세금보다 기납부세액이 많아야 가능합니다. 캡쳐해주신 내용으로 보건데 부담해야할 세액은 없고 기납부세액만 있는 상태로 보이며, 월세환급신청을 하시더라도 부담할 세액이 여전히 없는 상태이므로(마이너스 개념은 없음) 환급세액에 변동이 없는 것으로 보입니다.
연말정산
Q. 월세환급신청 어떻게 하나요? 5년안에꺼는 된다든데ㅠ
안녕하세요. 경정청구란 납세자가 과세표준 및 세액 등 신고내용에 누락이나 오류가 있어 과다 납부되었거나 과소 환급되어 환급을 받고자 하는 경우, 그 경정을 과세관청에 청구하는 것을 말합니다. 이는 과세기간이 5년내에 이루어진것에 한하여 가능합니다.5년내 신고내역 중 수정을 통해 환급을 원하신다면 일반적인 기한내 신고가 아닌 "경정청구" 관련으로 신고할 수 있는 방법을 알아보셔야 합니다.
연말정산
Q. 퇴직금으로 들어온돈도 수입으로 연말정산에 포함인가요?
안녕하세요. 퇴직소득은 분류과세라고 하여 종합소득과 별개로 신고 납부하는 소득 입니다. 연말정산은 근로자가 한해 동안 납부한 근로소득세를 정산하는 절차로 퇴직소득은 연말정산과 무관합니다.
종합소득세
Q. 금융소득세는 국내와 해외 배당금을 모구 합산 하나요?
안녕하세요. 해외주식 또는 해외 상장 리츠(REITs) 투자 시 발생하는 배당소득은 원천징수 됩니다. 이는 종합과세 대상이므로 다른 금융 소득과 합산하여 2천만원 초과 시에는 국내배당과 마찬가지로 금융소득종합과세 대상이 됩니다.
세무조사·불복
Q. 세금계산서 견적서 발급거부시 조치 방법
안녕하세요. 매입자발행세금계산서 제도라는 것이 있습니다. 매입발행자 세금계산서란 세금계산서 발급의무가 있는 사업자가 세금계산서를 발행해주지 않는다면 공급받은자가 관할 세무서장의 확인을 받아 세금계산서를 발급받는 제도입니다.이는 질문자 사례처럼 세금계산서 발급을 거부하는 사례 방지를 목적으로 시행된 제도입니다.신청인은 부가가치세 신고 또는 경정청구 시 매입자발행세금계산서 합계표를 제출하면 매입세액 공제가 가능해집니다.단, 조건은 거래건당 부가가치세를 포함한 금액이 5만원 이상이어야 합니다. 또한, 공급시기 과세기간 종료 6개월 내 관할 세무서에 신청해야 합니다.
종합소득세
Q. 공무원 임용 후 인강 환급금 지급 시에 문제가 생길 수도 있을까요?
안녕하세요.학원비 등을 환급받는 경우 기타소득으로 분류되지 않을 것으로 보입니다. 당초 학원비의 조정으로 보거나, 비열거소득으로 보아 과세 되지 않을 가능성이 높습니다.또 기타소득으로 과세되더라도 무조건 분리과세 기타소득과 무조건 종합과세 기타소득을 제외한 기타소득금액이 연간 300만원 이하이면서 원천징수된 경우 선택에 따라 종합과세하거나 분리과세되므로 종합소득신고가 필요하지 않을 것 입니다.
증여세
Q. 37세 성인 자녀에게 2억원을 증여했을 경우 증여세는?
안녕하세요. 직계존비속간 증여공제가액은 5천만원 입니다. 다른 조건이 없다면 성인 자녀에게 2억 증여시 5천만원을 공제하고 1억이하는 10% 1억 초과 2억 이하 금액에는 20% 세율을 적용하여 2천만원의 증여세가 과세 됩니다.
세무조사·불복
Q. 현재 아마존에서 물건을 샀는데 총 3개를 샀습니다. 근데 각각 1개씩 구매하여 150달러를 넘기는 물품은 하나도 없는데 관세 지불 명령이 떨어졌습니다.
안녕하세요.해외직구의 경우 해외직구 합산과세 됩니다. 합산과세란, 해외에서 물품을 들여올 때 구매한 물품의 가격을 모두 합산해서 관세를 부과하는 것을 말합니다. 해외 직구를 할 때, 총 물품 가격이 150달러 이하일 경우에는 기본적으로 관세를 면제 받습니다. 즉, 국내로 들여올 때 세금을 따로 지불하지 않는다는 의미입니다.다른 날에 구매했고, 같은 날 국내에 입항 되어도 각 물품들이 ‘소액 자가사용물품’에 해당하여 면세 혜택을 받을 수 있습니다.해외 직구로 여러 물품을 구매하고, 배송비를 아끼기 위해 배대지에서 합배송(묶음배송) 하는 경우, 합산 과세 대상입니다. 관세청에서는 운송장(선하증권, B/L) 단위로 처리를 하고 '배송비를 아끼려는 목적'은 고려되지 않으니 주의하시길 바랍니다.동일 날짜에 구매한 과세 대상 물품을 면세 범위로 나눠 신고하는 경우는 (나눔 배송) 고의로 세금을 적게 내려는 시도로 간주되어, 합산 과세 대상에 포함되니 주의하여야 합니다.
연말정산
Q. 개인이 연말정산 시 놓치기 쉬운 공제 항목은 무엇이며, 이를 효과적으로 준비하는 방법은 무엇인가요?
안녕하세요. 주변에서 보면 놓치기 쉬운 연말정산관련 항목은 의료비공제 항목 안경,렌지 구입비였던것 같습니다. 종종 간소화자료에서 누락되는 경우가 있기 때문입니다. 청약저축관련 소득공제를 받기 위해서는 연말시점에 세대주여야 하는 조건이 있습니다. 필요하시다면 연말이 되기 전에 세대주 변경신고를 고려해보시기 바랍니다. 본인이 대상이 되신다면 연금저축소득공제와 퇴직연금소득공제 도 효과가 크니 한번 고려해보시기 바랍니다.
부가가치세
Q. 부가가치세 관련하여 문의드립니다. (비과세 제품)
안녕하세요.매입세액공제에 대하여 문의하신 것으로 보입니다. 매입세액공제는 사업자가 부담한 부가가치세를 납부할 부가가치세에서 공제하는 것으로, 생두와 같이 부가가치세가 과세되지 아니한(부가가치세를 부담하지 않은) 물품에 대해서는 공제받을 부가가치세가 없으므로 부가가치세매입세액공제 신고가 필요없습니다.