안녕하세요. 윤석영 전문가입니다.
부가가치세
Q. 부가세 신고시에 착오로 고정자산으로 적용한 비용에 대해서 부가세 수정신고가 필요한가요?
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.법인세 또는 사업소득세 계산시 문제가 될 수는 있으나 부가가치세 매입세액공제에는 둘 간의 차이는 없습니다.
부가가치세
Q. 간이과세자 부동산에서 현금영수증 문의 드립니다~
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.부동산임대업은 과세사업이기에 원칙적으로 세금계산서 또는 현금영수증 발급이 요구됩니다. 다만, 간이과세자중 4800만원이하의 사업자는 발급이 불가능하기에 주의하시면 좋을 것 같습니다.
부가가치세
Q. 상가임대차 권리금 계약시 현금영수증 문의드립니다 ~
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.간이과세자중 연 공급가액이 4800만원 이하인경우 세금계산서 및 현금영수증을 발급할 수 없습니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 부가세 수정신고시 가산세 어떤걸 넣어야 할까요?
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.신고오류사항을 늦지않게 발견하셔서 다행입니다. 해당건의 경우 과소신고가산세와 지연납부가산세가 부과될 것입니다.법정신고기간이 지난 후 2년이내 신고시 감면조항이 적용됩니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 부가세 가산세 계산에 대해 질문드립니다.
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.1. 맞습니다. 1개월이내에 수정신고시 90%감면이 적용되므로 1%가 과세되는 것입니다.2. 납부지연가산세가 부과되는 본세는 가산세를 제외한 금액입니다.감사합니다.
법인세
Q. 법인카드 결제관련 여쭤봅니다,,,,,
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.사업목적으로 입증하는데 있어서는 결제수단이 법인카드임이 중요할 뿐입니다. 어느 경로로 접속하였는지는 중요하지 않습니다.감사합니다.
법인세
Q. 법인차량 비용 1,500만원 이하면 차량일지 안써도 될까요?
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.업무전용자동차보험에 가입하셨다면 연간 1500만원이내에 대해서는 전액 손금으로 인정되는 것입니다.다만, 2025/01/01 이후에 취득한 경우에는 1500한도에 대하여 월할계산이 이루어지니 이 점은 유의하실 필요가 있습니다.감사합니다.
법인세
Q. 가지급금 인정 이자 계산법 맞느지 확인 부탁드려요
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.가지급금이자는 차입일수를 기준으로 계산하시는 것입니다. 1년치에 대한 이자인지 하루에 대한 이자인지를 고려하셔야 할 것입니다.감사합니다.
법인세
Q. 법인세가 가장 높은 국가는 어디인가요?
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.실효세율은 부가세와 세액공제 등을 고려하기에 일관적이지는 않으나 명목세율 기준으로 보았을경우 1위는 UAE (석유•가스 기업 대상), 2위 코모로 50%, 3위 푸에르토리코 37.5%입니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 2개의 사업장을 운영중일 경우 소규모 사업장 적용 여부
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.간이과세자에 대한 면제규정(4천8백)은 사업장별로 적용됩나다. 다만, 간이과세자 대상여부(1억2천)는 모든 사업장 합계를 기준으로 합니다.감사합니다.