새잡아오는고양이
- 기타 세금상담세금·세무Q. 전표입력관련문의드립니다.....!(질문)현과는 자동전표처린데, 카과,건별매출같이 회계프로그램에 직접 손으로 치는건 뭐라고부르나요,,? 수동전표입력이라고 부르나요?아니면 수기전표입력...?
- 부가가치세세금·세무Q. 매입매출전표상 영세, 수출 구분 문의드립니다안녕하세요, 오늘도 질문이 있습니다. 항상 감사드립니다.1. 국외에서 공급하는 용역(부가세법 22조) 매출을 매입매출전표입력 시 아래 중 무엇으로 선택해야하는지 문의드립니다. (영세율적용요건 충족한다고 가정)12. 영세16. 수출2. 국내에서 비거주자ㆍ외국법인에 공급되는 재화 또는 용역(부가세법 24조)의 매출도 매입매출전표입력시 무엇으로 선택해야하는지 문의드립니다. (영세율적용요건 충족한다고 가정)12. 영세16. 수출
- 법인세세금·세무Q. 부동산임대업의 장부처리관련문의드립니다.안녕하세요, 부동산임대업의 장부처리관련문의드립니다. 부동산 매도시에매도대금>건물장부가액이라면 매도대금-건물장부가액=유형자산처분이익이잖아요..?(보증금은없다고가정)근데 궁금한게 혹시 매도 전표처리시 아래와같이 공인중개수수료 지불한금액도 엮어서 처분이익,손실따져야하나요? 예) 매도시보통예금(매도대금) 200만원/건물 100만원 중개수수료 50만원 유형자산처분이익 50만원 아님 매도시 중개수수료 지불금액은 별도로 전표로 수수료/보통예금 처리만해야하요? 예) 매도시보통예금(매도대금) 200만원/건물 100만원 유형자산처분이익 100만원 지급수수료 50만원/보통예금(중개수수료) 50만원
- 부가가치세세금·세무Q. 부동산임대공급가액명세서 작성방법에 대해 문의드립니다. .안녕하세요 부동산임대공급가액명세서 작성방법에 대해 문의드립니다. 부동산임대업은 부가세신고시에 부동산임대공급가액명세서 작성하잖아요, 보증금과 월세 받는 곳들은 적고 있는데 높은 보증금만 받고 월세,관리비는 받지 않는 곳이 있는데, 이 내역은 그럼 작성을 안해도되나요?아니면 동일하게 작성을해서 월세는 없지만 보증금에 대한 보증금이자(간주임대료)를 매겨야하나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 국외용역매출 건별, 수출 매출 구분 관련 문의드립니ㅏㄷ.국외용역매출을 수출이 아닌 건별매출로 신고하기도하나요?원화로 입금받았고, 그래서 과세해야하는건 아는데요. 인보이스가 없어서 그냥 원화입금증명서만으로 신고하려하는데, 그럼 세무사님이 건별로 신고하면 된다는데, 왜 수출매출이 아닌 건별매출로 구분하는건지 모르겟어서요!인보이스 증빙이 없어서 건별매출로 매입매출전표입력해서 신고하는건가요?
- 부가가치세세금·세무Q. 상품 직수출의 부가세 신고자료관련문의드립니다(질문) 상품 직수출매출이있는 업체의 이번 부가세신고를 위해 수출신고필증이랑 외화입금증명서는 요청햇는데요, 혹시 수출실적명세서양식에 선적일 적으려면 선하증권이란것도 요청해야하나요…?
- 부가가치세세금·세무Q. 택배비 착불 송장 부가세 공제 가능한지 문의드립니다.안녕하세요. 사업과 괂련하여 택배비 착불로 지불한 금액이 있는데, 적격증빙 수취가 아닌 송장만으로도 부가세 공제가 가능한가요?
- 부가가치세세금·세무Q. 수출신고 누락분에 대한 부가세신고 관련하여 문의드립니다.상품을 해외에 직접수출하는 개인사업자 수임처가 있는데요,해외배송시 판매금액이 모두 목록통관으로 신고되고있습니다.근데 수임처의 해외배송업체에서 실수로 25년 11월12월수출신고를 누락햇다고합니다.누락분은 1월에 신고를 해주겟다고하는데400건정도이고 총 1900만원정도 됩니다.이경우, 누락분은 그럼 신고가 완료되고, 26년 1기 예정/확정 부가세신고시 반영하면 되는걸까요? 아니면 그래도 25년 2기확정 부가세신고시 반영해야하는걸까요? 그리고, 신고가 늦어져서 수임처가 손해보는게 있을까요?
- 법인세세금·세무Q. 증빙미수취 회계처리(추가질문)문의드립니다안녕하세요, 세무대리인입니다(추가질문)법인수임처에서 전기에, 매입증빙을 수취하지않은 출금건이 있어 해당 출금금액을 아래와 같이 분개했었습니다.선급금 80000 / 보통예금 80000그리고 당기에 증빙 수취하려했으나, 소액이라 그냥 수취안하는걸로 결정이 됐습니다.해당 금액은 상품 구입금액이고 증빙수취한것들은 상품으로 회계처리해왔는데 이 증빙미수취금액도 상품으로 회계처리해도되나요?상품 80000 / 선급금 80000으로 회계처리해도되는지 문의드립니다.
- 법인세세금·세무Q. 매입증빙 미수취 결정한 출금금액 회계처리안녕하세요, 세무대리인인데요 법인수임처에서 전기에, 매입증빙을 수취하지않은 출금건이 있어 해당 출금금액을 아래와 같이 분개했었습니다. 선급금 80000/ 보통예금 80000 그리고 당기에 증빙 수취하려했으나, 소액이라 그냥 수취안하는걸로 결정이 됐습니다. 그러면 당기에 이제 분개를 어떻게 해야하는걸까요....? 비용계정과목 /선급금 80000일것같은데, 차변계정과목을 잡손실로 해여하는지, 지급수수료등으로 해야하는지 모르겠습니다. 그리고 이건 그럼 증빙미수취하게되면 불이익이 나중에 손금불산입이 되는걸까요?