부가세 매입 공제 가능하고 소득세도 경비처리가능하면

Question

만약 통신비 , 국내출장호텔비 같이 부가세 공제가능하고 소득세때도 경비처리가 가능할시

이중으로 공제 및 경비 처리가능한가요

예를들어 매출이 1000원이고

통신비 국내출장비등 부가세 공제 및 경비처리가능 항목

+ 제품 도매 로 매입한금액이 1100원이면

적자 100원에

부가세 적자로 10원

환급 받고 소득세 신고시에도

경비로 1100원 처리해서

종소세 최종 적자가 -100원이 되는건가요

Answer 1

안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.

매출 : 1000(부가가치세는 별도로 10% 납부금액이 있습니다.)

매입 : 1000(부가가치세는 별도로 공제/환급 받습니다.)

순이익 : 매출 - 매입 = 0

종합소득세의 소득금액은 최종 0입니다.

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Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

부가세 공제를 받은 금액은 소득세 신고시 경비처리는 불가능한 것으로 비용에 반영되는 금액은 1,000원입니다.

Answer 3

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.

일반과세자의 경우 과세대상 재화나 용역을 지출하는 경우 부가세를 포함하여 지급하게됩니다.

해당금액이 1100이라면 여기에 공급가액의 10%가 부가세가 붙어있습니다.

100원은 매입세액으로 부가세 신고시 매출세액에서 바로 공제받게되는 것이고

1000원은 종합소득세 신고 시 필요경비로 비용인정되는 것입니다.