연말정산 인적공제의 가치는 얼마일까요? (해외주식 이익 실현 관련)

Question

"해외주식 테슬라로 100만원 넘게 벌었나요? 인적공제 빠집니다" https://www.donga.com/news/Economy/article/all/20210117/104962659/1

위 기사 관련, 경우에 따라 자녀계좌 해외주식 이익실현(주가 하락 예상 등)이 있을 수 있는데요.

'미성년자 자녀1인 연말정산 인적공제의 대략적인 가치'를 알면 기회비용 계산이 가능할것 같아서요.

과세표준은 4,600만원 초과~8,800만원 이하 입니다. (총급여 5800만 정도)

Answer 1

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 최영 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

안녕하세요

인적공제는 소득공제 항목에 해당합니다. 따라서 공제항목에 적용받는 세율을 곱합만큼 절세효과가 있을 것 입니다. 해당과세표준이라면 24% 세율을 적용받고, 인적공제 1인당 150만원이므로 세액으로 따지면 약 36만원 정도로 계산됩니다.

Answer 2

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 설민호 변호사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

150만원에 해당 과표구간 세율인 26.4%(지방소득세 포함)를 곱한 39.6만원이 실제 세액절감액이 됩니다.

정확한 사실관계를 알 경우 보다 상세한 답변이 가능합니다.

도움이 되었으면 합니다.

감사합니다.

Answer 3

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

미성년자 자녀 1인의 연말정산 인적공제의 가치는 그 자녀의 신용카드 사용금액, 의료비, 교육비, 보험료, 기부금 등에 따라 천차만별로 달라지는 것이므로 알 수가 없습니다만 가장 기본적인 150만원의 소득공제만 봤을 때에 '150만원 x 자신의 현재 소득세율구간' 이 그 가치일 것입니다.

Answer 4

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이영우회계사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

잘못된 기사로 보입니다. 국외 주식의 경우 양도소득세 과세 대상이며 250만원 공제 후 22% 분리과세 됩니다.

부양가족의 종합소득금액이 100만원 초과할 경우 인적공제 배제되는 것으로 상기 내용에 맞지 않습니다.

한편, 인적공제의 가치는 소득금액 150만원을 공제하는 것인데 세율에 따라 10만원~60만원 수준의 절세효과가 발생합니다.

도움이 되셨길 바랍니다.

Answer 5

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

기본공제 대상자일 경우 인당 150만원이 소득에서 공제됩니다. 질문자님의 과세표준 구간에 적용되는 세율은 26.4%(지방세포함)이므로 150만원에 해당 세율을 적용하면 인적공제 1인당 396,000원의 세금 절세효과가 있습니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

Answer 6

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 양승훈 회계사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

말씀하신 과세표준구간이라면 지방소득세포함 26.4%의 세율구간입니다.

따라서 자녀분의 인적공제 기회비용은 150만원*0.264=39.6만원 만큼이라고 추정됩니다.

답변이 도움이 되었으면 좋겠습니다.

감사합니다.