종합소득세 신용카드 공제 여부?

Question

대학원생으로 5월에 종합소득세를 기타소득자로 합니다.이럴경우 다른 연말정산하는 사람들처럼 연봉의 25% 사용 후부터 공제를 받을 수 있는건가요?그렇다면 신용카드15%, 체크카드 30%의 공제율도 다른 연말정산과 같아 지는건가요?

탈퇴한 사용자 · Accepted Answer

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김형건 세무전문가입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

질문해주신, 기타소득자의 경우 연금보험료, 연금계좌, 기부금 공제는 받을 수 있지만 의료비공제, 신용카드 등 사용금액에 대한 소득은 근로소득이 있는 분만 적용이 가능하니 참고하시기 바라겠습니다.

감사합니다.

탈퇴한 사용자 · Answer

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 설민호 변호사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

신용카드사용소득공제를 말하는 것 같습니다. 기타소득자의 경우 근로소득자가 아니기에 조특법상 신용카드사용액에 대한 소득공제를 받지 못합니다.

최저사용금액(총급여 x 25%)에서 나오는 총급여는 세전금액을 의미하며 비과세되는 급여를 제외한 나머지 모든 근로소득을 합산한 것이라고 생각하면 됩니다.

세전으로 월260만원정도라 가정할 경우 260만원 x 12x 25% = 780만원인 것입니다.

당연히 저 금액의 초과분에 소득공제율(신용카드 15%, 체크카드 30%, 올해 한시적 소득공제율은 아래표 참조)을 곱한 금액만큼을 소득공제(일반적으로 300만원 한도, 올해의 경우 330만원)해주는 것입니다. 무조건 환급받을 수 있는 것은 아니고 그만큼 세금이 줄어드는 것입니다.

감사합니다.

진실한거위208 · Answer

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 최영 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

안녕하세요

기타소득만 있다면 신용카드등 소득공제는 적용받지 못할것으로 사료됩니다.

신용카드 등 사용금액공제의 경우 법령에서 공제 대상자를 근로소득이 있는 거주자로 명시하고 있으므로, 기타소득만 있는 경우에는 해당 공제를 받으실 수 없는 것 입니다.

전영혁 세무사 · Answer

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

신용카드소득공제의 경우 근로소득자에게만 주어지는 혜택입니다. 기타소득자의 경우에는 근로소득자가 아니고, 연말정산도 아니므로 기타소득자는 신용카드 소득공제를 적용받을 수가 없습니다.

문용현 세무사 · Answer

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

신용카드/현금영수증/체크카드 등의 소득공제는 근로소득자에 한해서 적용되는 것입니다. 따라서 근로소득이 없다면 신용카드 등의 소득공제는 적용받지 못합니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

기운찬비오리253 · Answer

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김란진 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

신용카드등사용액에 대한 소득공제는 근로소득자만 가능한 것이며 기타소득자는 연말정산 대상자가 아니므로 신용카드등 사용 소득공제가 불가합니다

기타소득은 연간 금액이 3백만원을 초과하면 의무적으로 타 소득과

합산하여 종합소득세확정신고해야합니다.

그러나, 3백만원이하면 납세자가 분리과세 및 종합과세를 선택할 수있습니다. 따라서, 납세자가 종합과세를 선택하면 기타소득 전체를 타소득에 합산해 종합소득세 확정신고해야될 것으로 판단됩니다. 참고하세요.

탈퇴한 사용자 · Answer

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이영우회계사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

기타소득자는 신용카드등사용 소득공제의 대상이 아닙니다. 다음의 규정을 참고하시기 바랍니다.

조세특레제한법 제126조의2(신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제) ① 근로소득이 있는 거주자(일용근로자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다)가 법인(외국법인의 국내사업장을 포함한다) 또는 「소득세법」 제1조의2제1항제5호에 따른 사업자(비거주자의 국내사업장을 포함한다)로부터 2022년 12월 31일까지 재화나 용역을 제공받고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금액(이하 이 조에서 "신용카드등사용금액"이라 한다)의 연간합계액(국외에서 사용한 금액은 제외한다)이 「소득세법」 제20조제2항에 따른 해당 과세연도의 총급여액의 100분의 25(이하 이 조에서 "최저사용금액"이라 한다)를 초과하는 경우 제2항의 산식에 따라 계산한 금액(이하 이 조에서 "신용카드등소득공제금액"이라 한다)을 해당 과세연도의 근로소득금액에서 공제한다.

도움이 되셨길 바랍니다.

바른세무회계 정동호세무사 · Answer

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 정동호세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

신용카드 등 사용액에 대한 소득공제는 근로소득자만 적용됩니다. 따라서 기타소득인 경우에는 총수입금액에서 세법에서 정한

필요경비를 제외한 소득금액을 기준으로 기본공제차감후 산출세액을 계산하게 됩니다.

마승우 세무사 · Answer

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 마승우 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

연말정산의 경우 근로소득자가 행하는 절차이며, 근로자가 아닐 경우 다음해 5월에 종합소득세 신고납부를 하여야 합니다. 이 때, 과세표준 계산시 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제는 근로자만이 적용할 수 있습니다. 기타소득자의 경우, 연봉의 개념이 적용되지 않아 소득공제를 할 수 없습니다. 근로소득자에게만 적용되는 혜택으로 생각하시면 됩니다.