손금불산입과 손금산입의 같은 과목 금액차이 계산법

Question

세무조정계산서 상에서 손금산입의 손상차손 금액이 3천만원, 손금불산입의 손상차손 금액이 14억이라면 과세표준 계산시에 13억7천만원을 더해주어야 합니까?

처음이라 어렵네요 ㅠㅠ

Answer 1

안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.

맞습니다. 손금산입은 비용에 더하는것이고, 손금불산입은 비용을 부인하는 효과입니다.

답변이 도움이 되셨길 바랍니다.

Answer 2

안녕하세요. 김진률 세무사입니다.

손금으로 1,430,000,000원을 손금으로 잡았더라면, 손금불산입만 세무조정해주셔서 과세표준계산시 14억을 더해주면 됩니다.

감사합니다.