세금·세무
외국에서 입금받을때 원천징수된 금액은 법인세때 회계처리 어떻게 하나요?
외국에서 입금받을때 원천징수된 금액은 법인세때 회계처리 어떻게 하나요?
선납세금으로 하면 추후에 환급을 어떻게 신청하는거나굥 ? 수수료 비용으로 해도되나요?
2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 우승현 세무사입니다.
법인에게 원천징수된 금액은 모두 선납세금입니다.
법인세 선납세금으로 자산처리했다가 법인세신고시 실제 납부세액과 정산됩니다.
납부세액이 환급세액보다 작으면 환급처리되고, 크면 납부세액에서 차감됩니다.
답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 좋은하루되세요 :)
2명 평가안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
외국납부세액은 환급받는 것이 아닌, 장부에 비용으로 처리하시고 법인세 신고시 손금불산입 기타사외유출로 하시고, 외국납부세액공제를 적용받는 것입니다.