세금·세무
12월 결산법인에서 기중결산(6월결산)시 분개한 결산분개등은 어떻게 하나요?
저희는 12월 결산법인입니다.
기중 6월 감사(중간감사)를 받기 위해 각종 6월말 기준으로 분개한 결산분개
예를 들면, 6월30일 기준으로
1. 이자비용 미경과분 : 차) 이자비용 100 대) 미지급비용 100
2. 선급비용 인식 : 차) 선급비용 50 대)
보험료 -50
3. 퇴직급여 추계액 설정액 : 차)퇴직급여 70 대) 퇴직급여충당부채 70
4. 각종 대체(원재료 → 원재료비 / 제조경비 → 재공품대체 등)
이 같이 기중에 결산분개는 12월 결산(연결산)할때 어찌 합니까?
첫째, 역분개를 하는 방법
둘째, 6월 결산분개 전표발행한 것 자체를 삭제하는 없던 것처럼 만드는 것
솔직히 실무적으로는 두번째로 그냥 다 삭제하는게 맞지 않나요?
자세한 설명 부탁드립니다.
2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.
2가지 방법 어떤 방법을 택하셔도 무방할것으로 사료됩니다.
답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
반기 동안의 가결산의 히스토리를 파악해야 할 수도 있기 때문에 실무적으로는 역분개를 합니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.