법인세납부세액은 없고 선납세금(중간예납 / 은행이자)만있을경우 분개

Question

법인세납부세액은 없고 선납세금(중간예납 / 은행이자)만있을경우 분개 맞는지 봐주세요

중간예납 + 은행이자 180만원일경우

차) 선납세금/대)보통예금

으로 분개후 조정후

차)미수금/대)선납세금

이렇게 하면되나요?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

네 맞습니다.

기재하신 것처럼 이미 납부한 세금은 선납세금으로 처리를 하시고, 법인세 신고시 전액 환급받을 금액이므로 미수금 / 선납세금으로 처리해주시면 됩니다.

Answer 2

안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.

말씀하신대로 선납세금을 미수금으로 대체하셔도 되고,

그대로 두시고, 환급받으실때, 선납세금에서 직접 대체하셔도 무방합니다.

답변이 도움이 되셨길 바랍니다.