법인세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.

Question

안녕하세요.

기타단기금융상품 22년말 기준 잔액이 20,000,000이었는데

분배금 입금 및 코스피 매도로 인하여 23년 말 기타단기금융상품 장부상 잔액이 (-) 2.000,000 입니다.

분배금 입금 및 코스피 매도로 인하여 기타단기금융상품 장부상 금액이 음수가 된것이 평가로 인한 것인가요?

평가로 인한 것이 맞다면

회계처리 없이 조정으로만 익금산입 2,000,000 유보만 하면 되나요?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

금융상품 잔액이 음수일 수는 없습니다. 계정별 원장 등을 통해 히스토리를 파악해보시고, 만약 시가평가한 것이 있다면 익금불산입 또는 익금산입 등의 세무조정을 해주시면 됩니다.