진행율에 따라 용역매출을 잡았는데 세금계산서는 어떻게 분개하나요?

Question

광고작업은 특성상 완료했으나 아직 세금계산서 미발행건들을 연말에 일반전표에 처리했습니다

12/31 외상매출100 / 용역매출100(공급가액)

1/25에 세금계산서 55요청 받았고 이걸 어떻게 매출전표에 분개하나요?

입금은 2/2에 받았습니다.

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

매출은 이미 인식을 했으므로 부가가치세만 외상매출금/부가세예수금 등으로 추가인식하시고, 입금액에 대해서는 외상매출금과 상계해주시면 됩니다.