세금·세무
부가세 조기 환급금....발생한 달까지 빼주면은? 종합소득세는?
안녕하세요 전북 남원의 김종록 입니다.
여러 세무사님들의 도움으로 세무지식이 높아지고 있음에 감사드립니다...
부가가치세 조기환급으로 1월부터 2월까지의 매출과 매입에서...
계상을 하여 조기환급을 받았다면...
종합소득세 같은 경우에는 어떻게 계상을 해야 하는지요?
종합소득세는 소득 - 비용인데....
위에 부가가치세 조기환급을 받은 1월~2월의 비용을 뺄수는 없는거잖아요...
그건 10프로의 부가세 이니까요?
그렇다고 쳤을때 1월부터 12월까지 전체를 잡는게 맞는건가요?
1개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
종합소득세는 전혀 관계 없습니다. 부가가치세만 조기환급 신고가 되는 것입니다. 또한 조기환급받을 만한 지출은 자산이기 때문에 매년 감가비로 비용처리합니다.