소득공제와 세액공제가 있는데 각각 항목이 뭐고 어떤 차이가 있는건가요?

Question

소득공제와 세액공제가 있는데 각각 항목이 뭐고 어떤 차이가 있는건가요? 환급받는것은 어떤걸 기준으로해서 환급이 이루어 지는 건가요?

Answer 1

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.

소득공제는 세율을 곱하기 전의 과세표준에 영향을 주는 공제이고, 세액공제는 과세표준에서 세율을 곱한 후의 산출세액에 영향을 주는 공제입니다.

따라서, 일반적으로는 소득공제가 세액공제보다 절대적인 금액이 큽니다.

소득공제금액에서 세율을 곱해야지만 세액공제와 같은 효과가 있기 때문입니다.

소득공제와 세액공제는 근로자가 선택하여 적용하는 것이 아니라 항목별로 공제방법이 정해져 있는 것으로 어떤 것이 더 유리하거나 하지는 않습니다.

제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.

감사합니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

1. 소득공제

소득에서 공제되는 것입니다. 쉽게 말해 질문자님의 급여에서 차감됩니다. 소득공제액이 100만원이라면 소득이 100만원씩 줄어드는 것이며 절세효과는 소득공제액 x 본인에게 적용되는 종합소득세율입니다. 종합소득세율 구간은 아래와 같습니다.

2. 세액공제

납부할 세액에서 직접 차감되는 공제입니다. 세액공제 자체 금액이 절세되는 세금 크기입니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

Answer 3

안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.

연말정산시 적용되는 소득공제가 되는 항목은 국민연금, 공무원연금, 건강(고용)보험료, 주택임차차입금, 장기주택저당차입금, 개인연금저축, 노란우산공제, 주택마련저축, 벤처투자조합출자 등, 신용카드 등사용액, 우리사주조합출연금, 고용유지중소기업근로자, 장기집투자증권이 있고

세액감면 항목으로는 중소기업취업자 소득세 감면,

세액공제 항목으로는 근로소득세액공제(자동), 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 월세세액공제, 외국납부세액공제, 보험료세액공제, 의료비세액공제, 교육비세액공제, 기부금세액공제, 표준세액공제(자동)이 있습니니다.

소득공제는 세금의 산출 기준인 과세표준의 금액을 낮춰추는 것이고, 세액감면/세액공제는 산출된 세금에서 세금을 공제하여 주는(빼주는) 것입니다. 즉, 소득공제는 산출세액을 줄이는 것이고 세액감면/세액공제는 납부할 세금을 줄여주는 것입니다.

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