법인세 3월달 납부 납부분개 문의합니다

Question

안녕하세요

법인세 과세표준 및 세액신고서에 나와있는대로 분개하자면

총부담세액이 13,567,946

기납부세액 11,710,354

1,857,592원 법인세를 납부했는데

분개

(차) 법인세등 13,567,946

(대) 보통예금 1,857,590

선납세금 11,710,354

잡이익 2

이렇게 분개하나요?

아니면

차) 미지급세금 1,857,590 대) 보통예금 1,857,590

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

첫번째 기재하신 것처럼 선납세금 및 예금을 차감하고 대차차액은 손익으로 처리하시면 됩니다.