법인 월 결산 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.

Question

안녕하세요.

학원업 영위하고 있는 법인의 월 결산 관련해서

홈택스 및 여신금융협회 카드매출은 약 1억 5천으로 동일하고 법인 사업장 오프라인 단말기 카드매출 금액은 약 1억 6천5백만원으로 차이가 1천 5백만원이 발생한 상태입니다.

질문

1. 홈택스(여신협회와 동일) 카드매출 금액과 단말기 카드매출 금액의 차이가 1천5백만원이나 발생하는 이유는 무엇일까요?

2. 단말기 카드매출은 카드 취소금액이 반영되어 산출되는 것인가요?

Answer 1

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.

부가가치세 과세사업자의 당해 과세기간의 월별 신용카드 매출에 따른

부가가치세 과세표준은 신용카드 결제액을 100/110 으로 한 금액이

부가가치세 과세표준이 됩니다.

따라서, 신용카드회사로부터 통보된 금액과 국세청 홈택스 서비스에서

제공된 금액을 비교하여 확인해 보시기 바랍니다.

답변이 도움이 되기를 바랍니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

부가가치세를 포함한 것으로 보여지니 참고해보시면 될 것으로 보여집니다. 차이가 나면 홈택스 기준으로 신고하는 것이 적절해보입니다.