개인사업자와 3.3%원천세의 차이는?

Question

개인이 3.3% 원천징수로 소득을 얻어 신고 할때와개인사업자가 세금계산서 발행으로 매출을 얻어 신고할때... 소득세신고는 어떤것으로 얻어야할때 유리한것이 있나요? 개인는 원천소득을 얻어서 지출을 하고 남은 금액으로 소득신고를 하는것이라고 들었는데 맞나요?

탈퇴한 사용자 · Accepted Answer

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이영우회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업자등록할 경우 6개월에 한번 부가가치세 신고를 해야 하는데, 부가가치세 신고시 '매출 - 매입'에 대한 10%를 신고납부하여야 합니다. 이때 매입 내역에 대하여 공제받으려면 적격증빙(세금계산서, 신용카드, 현금영수증)이 있어야 합니다. 매입에 대한 적격증빙이 없다면, 매출의 10%를 모두 납부하여야 합니다.1년에 한번 종합소득세 신고를 하여야 하는데, 현재 매입한 자료와 인건비를 필요경비로 반영하여야 세금이 적게 나올 것입니다. 그러나 인건비는 별도로 신고하여야 인정을 받을 수 있고 매입한 자료가 적격증빙이 없을 경우, 이에 대한 가산세가 나오게 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다.

문용현 세무사 · Answer

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.종합소득세 신고시, 3.3% 프리랜서 개인사업자나 사업자등록을 한 사업자 간의 차이는 없습니다. 모두 사업에서 실제로 발생한 수익에서 비용을 차감한 소득금액을 기준으로 종합소득세 신고를 해야 합니다. 단지, 부가가치세가 면세되냐 과세되냐의 차이 뿐입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

송대훈 세무사 · Answer

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 송대훈 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.보통 3.3%를 원천징수를 하는 분들을 프리랜서분들이라 합니다종합소득세신고를 할 때 개인사업자 혹은 법인사업자 분들은 내 소득과 비용에 관련하여 장부를 작성해서 신고를 하지만프리랜서분들(3.3%원천징수)은 일정한 요건에 해당되시면 장부 없이도 신고가 가능합니다그것이 바로 '추계에 의한 소득계산'입니다추계란 말 그대로 추정해서 계산한다는 의미입니다그렇기 때문에 장부에 의해서 비용을 인정받는게 아닌 일정한 비율로 공제를 받게 됩니다나라에서 정해놓은 비율은 2가지가 있는데 '단순경비율'과 '기준경비율'입니다아래에 표를 보시면 기준금액에 미달하게 되시면 단순경비로 비용을 인정받으실 수 있습니다단순경비율은 업종마다 다르지만 보통 64.1%를 적용받으십니다위 금액을 넘는 분들은 기준경비율로 비용을 인정받게 됩니다기준경비율은 단순경비율과 다르기 경비율 + 입증가능한 비용(사업과관련한 매입비용, 임차료, 인건비 등)을 인정받게 됩니다따라서 기준경비율에 해당되시면 이러한 비용에 대한 증빙을 잘 챙겨두셔야 합니다.기준경비율도 업종마다 다르지만 보통 17.3%를 적용받으십니다우리가 소득을 지급받을 때 3.3% 원천징수한 금액은나중에 종합소득세신고를 하실 때 기납부세액으로 공제가 됩니다원천징수(3.3%)한 금액이 종합소득세신고를 하고 확정된 세금보다 많게되면 환급이 나오게 됩니다물론 원천징수금액을 한도로 환급을 받을 수 있습니다사업자등록을 하시고 개인사업을 운영하시는 것도 이와 다르지 않습니다말씀하신 세금계산서는 부가가치세신고를 위한 부분입니다종합적인 내용을 살펴보면 기준금액을 초과하여 기준경비율에 해당되시는 경우에는 세무사에게 장부작성을 맡겨서전체적인 비용을 인정받으시고 절세에 관한 컨설팅도 함께 받으시는게 더 나은 선택이라고 생각합니다 복잡한 세금문제를 직접해결하시는 것 보다 일정 비용을 지불하고 전문가에게 맡기시면운영하시는 사업에 좀더 집중할 수 있고 세금문제가 발생했을 때 담당하는 세무사에게 도움을 요청하는 것이 장기적인관점으로 더 낳은 선택이라고 생각합니다혹시 더 궁금하신 내용이 있으시면 연락 주시라 명함 같이 남겨놓겠습니다감사합니다

다한회계법인 · Answer

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이정실 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.결론적으로 사업소득과 사업자등록은 차이가 없을 것 입니다. 매출-경비=이익 으로 세금계산은 동일하게 진행되게 됩니다. (복식장부, 간편장부)사업장을 가지고 사업을 하려면 사업자등록을 해야 할 것 입니다.

문상철 세무사 · Answer

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.프리랜서는 일반적으로 사업자등록을 하지않고 고용관계없이 자유롭게 일하는 사람을 말합니다.3.3%원천 띠리떼고 다음해 5월소득세 신고때 원천과 비교하여 세금을 정산합니다.개인사업자는 사업자등록을하고 원천없이 세금계산서 발행등으로 매출 신고합니다. 소득세신고에서 차이는 없습니다. 원천을띠냐 안띠냐에 차이만 있습니다.

김태관 세무사 · Answer

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김태관세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.종합소득세 신고시에는 신고 유형이 있는데요. 여기서 단순경비율이나 기준경비율 신고 대상자인 경우에는 경비율이라는 것이 중요합니다. 이 경비율이 말씀하신 프리랜서인 경우와 사업자인 경우에 업종코드마다 다릅니다. 그래서 종합소득세 신고시에 영향을 미칠 수 있습니다. 사업자의 종합소득세 신고는 총수입금액에서 필요경비를 차감한 후에 계산하게 됩니다.감사합니다.

마승우 세무사 · Answer

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 마승우 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.프리랜서, 강사 등 인적용역을 제공하는 사업자에게 3.3%원천징수 후 지급하고 있으며 이 때 인적용역 사업자가 세금계산서, 계산서, 현금영수증을 발행하여 교부하게 됩니다. 원천징수하지 않는 개인사업자의 경우와 원천징수하는 개인사업자의 세금적인 부분에서 더 유리하거나 불리한 것은 없습니다. 단지 원천징수를 하느냐 그렇지 않느냐 입니다.