'대손충당금적립 비율'이라는 말이 무슨 뜻인지?

Question

경제 용어 중에 '대손충당금적립 비율'이라는 말이 있는데요. 이 용어가 어떤 것을 의미하는지 간략하게 설명해 주시면 감사하겠습니다.

김재철 경제전문가 · Accepted Answer

안녕하세요. 김재철 경제·금융전문가입니다.대손충당금적립 비율은 기업이 대출 등의 채권을 보유하고 있을 때, 이를 상환하지 못할 가능성에 대비하여 예비적으로 대손충당금을 적립하는 비율을 말합니다.즉, 이 비율은 기업이 보유한 채권에 대한 위험성을 평가하고, 이에 따라 적정한 대손충당금을 적립해 둘 비율을 결정하는 것입니다. 대손충당금은 대출 등의 채권 상환불이행 등으로 인한 손실을 상쇄하기 위해 적립하는 예비적인 자금으로, 기업의 안정성을 유지하기 위해 중요한 지표 중 하나입니다.대손충당금적립 비율은 보통은 은행이나 금융권에서 많이 사용되며, 해당 기업의 대출 채권의 신용 등급이나 위험도 등을 고려하여 적정 비율을 결정하게 됩니다. 높은 대손충당금적립 비율은 기업의 위험성이 높을 수 있다는 것을 나타내며, 반대로 낮은 비율은 상대적으로 안정적인 기업이라는 것을 나타냅니다.

김윤식 경제전문가 · Answer

안녕하세요. 김윤식 경제·금융전문가입니다.대손충당금은 대출채권의 부실에 대비해서 대출채권액 대비 충당금을 적립해 놓은 비율입니다. 대손충당금비율이 높다는 것은 재무건전성이 높다는 뜻으로 해석하셔도 됩니다.

최현빈 경제전문가 · Answer

안녕하세요. 최현빈 경제·금융전문가입니다.대손충당금 적립 비율이란, 은행 등 금융기관이 대출 등 채권을 부실화될 가능성이 있는 부실채권으로 분류할 때, 이에 대비하여 예비적으로 적립해 둔 자금을 대상 채권 금액에 대한 비율을 의미합니다.이러한 대손충당금 적립 비율은 일종의 위험 관리 수단으로 사용되며, 채권의 부실화 가능성에 따라서 적정 수준을 유지하는 것이 중요합니다. 적정 대손충당금 적립 비율을 유지함으로써 금융기관은 부실채권 발생 시 대응할 수 있는 자금을 확보할 수 있고, 재무상태의 안정성을 유지할 수 있습니다.감사합니다.

데굴데굴 · Answer

안녕하세요. 이원진 경제·금융전문가입니다.금융기관은 대출 나간 채권에 대하여 일정 비율 대손충당금을 적립해야 하는데요. 이는 미리 손실을 대비하여 비용을 쌓는 개념입니다. 건전성 분류 또는 회계 원칙에 따라 충당금을 적립하게 되는데요. 은행의 경우는 IFRS 회계 기준에 따라 충당금을 적립하고 저축은행은 자산건전성 분류에 따라 충당금을 적립하고 있습니다.

김민준 경제전문가 · Answer

안녕하세요. 김민준 경제·금융전문가입니다.대손충당금 적립 비율은 은행이 대출 등의 채권에 대한 불이행 위험에 대비하여 대손충당금을 적정하게 쌓아놓을 비율을 말합니다. 이 비율은 채권의 위험도에 따라 적정 수준을 결정하며, 보통은 기업의 채권 등의 위험도를 평가하는 신용등급, 채무자의 재무상태, 경제 전망 등을 고려하여 산출됩니다.적정한 대손충당금 적립 비율을 유지함으로써, 은행은 불이행 채권으로 인한 손실을 예측하고 대응할 수 있게 되며, 안정적인 운영을 유지할 수 있습니다.

정의준 경제전문가 · Answer

안녕하세요. 정의준 경제·금융전문가입니다.'부채손실 준비율(debt loss reserve ratio)'은 기업이나 금융기관 등이 대출 등의 채권을 보유할 때 발생할 가능성이 있는 채권 불량 채권 손실에 대비해 미리 일정 비율의 예비금을 확보하는 비율을 의미합니다. 이 비율이 높을수록 채권자의 안전성이 높다고 판단할 수 있습니다. 대출 등 채권의 불량 채권 비율이 높아질 경우 예비금을 증액하게 되어 기업의 수익률을 낮출 수 있으므로 적정 수준을 유지하는 것이 중요합니다.

탈퇴한 사용자 · Answer

안녕하세요. 정진우 경제·금융전문가입니다.대손충당금적립 비율은 금융회사가 대출 등에서 발생할 수 있는 손실에 대비하여 대손충당금을 적립하는 비율을 말합니다.대손충당금이란, 금융회사가 대출 등을 진행함에 있어서 발생할 수 있는 손실을 대비하기 위해 미리 적립해 둔 충당금을 의미합니다. 대출 등에서 발생할 수 있는 손실은 예측하기 어렵기 때문에, 금융회사는 이를 대비해 대손충당금을 적립하여 위험을 줄이는 것입니다.따라서 대손충당금적립 비율이란, 대출 등에서 발생할 수 있는 손실에 대비하여 대손충당금을 적립하는 비율을 의미합니다. 이 비율이 높을수록 금융회사는 위험에 대한 대비를 충분히 하고 있으며, 대출 등에서 발생할 수 있는 손실에 대한 위험을 줄일 수 있습니다.

고독한왈라비298 · Answer

안녕하세요. 정진용 경제·금융 전문가입니다.우선 대선충당금이란 기업이 보유하는 채권 중 거래상대방의 부도 등으로 받기 어려워 손실이 발생할 가능성이 있는데, 이러한 손실을 충당하기 위해서 미리 비용으로 처리함으로 사내에 유보해둔 자금을 뜻합니다.은행이 적립한 대손충당금을 고정이하의 여신금액으로 나눈 비율을 대손충당금 적립이라 하고요.[(정상/요주의/고정/회수의문/추정손실) 총 다섯개로 나뉩니다.]

차재우 경제전문가 · Answer

안녕하세요. 대손충당금이란 기업이 미래에 발생할 수 있는 갑작스런 손실을 메우기 위해 미리 비용처리해 떼어 둔 돈을 말합니다. 은행 등 금융권에서는대손충당금을 고정이힌 여신 금액으로 나눈 비율인  대손충당금 적립비율을 경제상황 급변동 등을 대비한 위험관리 지표로 삼고 있습니다. 예를 들어 A은행에서  대손충당금 2억, 고정이하여신 1억이면 대손충담금적립비율은 2가 됩니다.이경우 문제가 생겨서 1억을 다 못 받아도 대손중당금으로 해결 가능해집니다. 고정이하여신은 고정, 회수의문, 추정손실로 분류된여신으로 은행에서 보유하고 있는 여신을 자산건전성에 따라 5단계로 분류하여 관리하고 있습니다.그러니까 1. 정상, 2. 요주의, 3. 고정, 4.회수의문,5. 추정손실 등으로 분류하고 있는데 고정이하여신에 대비하여 대손충당금적립비율을 높일수록 은행은 안정적이 되는것입니다.답변이 도움이 되었으면 좋겠습니다.

경제용어

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'대손충당금적립 비율'이라는 말이 무슨 뜻인지?