지급수수료 500만원을 접대비 500만원으로 잘못 처리한 것을 수정하려고하면 마이너스분개는 어떻게 하나요? 접대비는 마이너스처리하고 지급수수료는 추가하려면 분개방법이 궁금합니디 차변) xxxx 대변)xxxxx
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.
처리하는 방법은 여러가지가 있으며 편하신 방법으로 처리부탁드립니다.
1. 당초 접대비를 지급수수료로 변경하는 방법
-당초분개 접대비500 / 보통예금 500 -> 지급수수료500 / 보통예금 500
2. 당초 회계처리 항목을 수정하지 않고 새로 계정처리 하는 방법
차변: 지급수수료500 대변: 접대비500
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
(차) 접대비 -500만원 (차)지급수수료 500만원
으로 회계처리하시면 됩니다. 접대비를 취소한다고 하여 대변에 입력하시면 손익계산서에서 불러오지 못할 수도 있습니다. 손익계정과목은 본래 자리에서 (-)로 처리하셔야 합니다.
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