부가세 신고시 전자세금계산서를 수기세금계산서로 잘못 신고했어요
법인입니다! 21년 1기 예정분 신고할 때 약 30만원 정도의 매출 전자세금계산서가 있었는데 실수로 수기세금계산서로 잘못 신고했네요 이제야 발견했습니다ㅠㅠ 더존 프로그램 이용해서 홈택스에 전자신고를 했는데 혹시 수정신고를 해야 하는 건가요...?
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4개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 백승호 세무사입니다.
법인의 경우 전자세금계산서 의무발행사업자에 해당하며 부가가치세 신고 중 일부를 잘못 신고한 경우 수정하여야 할 것으로 보이니 참고하시기 바랍니다.
만족스러운 답변이었나요?간단한 별점을 통해 의견을 알려주세요.안녕하세요. 최영 세무사입니다.
법인 사업자의 경우 전자세금계산서를 발행안하고 수기세금계산서를 발행한 경우 가산세가 부과됩니다. 따라서 안타깝지만 전 세금계산서 미발급 가산세를 적용하여 수정신고하여야 될 것으로 사료됩니다.
만족스러운 답변이었나요?간단한 별점을 통해 의견을 알려주세요.안녕하세요. 전영혁세무사입니다.
매출세금계산서합계표가 잘못 제출된 것이므로 수정하여 다시 신고하셔야 합니다. 특히나 법인은 수기 세금계산서 작성 시 가산세 부과대상이기 때문에 다시 정정하시기 바랍니다.
만족스러운 답변이었나요?간단한 별점을 통해 의견을 알려주세요.안녕하세요. 문용현세무사입니다.
네 맞습니다. 법인은 의무적으로 전자세금계산서 발행 대상자이기 때문에 수기세금계산서로 반영이 되었다면 공급가액의 1%의 가산세가 부과됩니다. 따라서 종이분을 전자분으로 수정하여 신고하시면 될 것으로 보여집니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
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