세금·세무
법인세
- 법인세세금·세무든든한코브라157법인결산시 증빙없는 출금건 비용처리가 궁금합니다.24년도에 증빙을 못받은 출금이 있습니다.상대방(입금받은)이 개인사업자건 법인사업자건 상관없이 3만원씩 나누어서 비용처리해도 되는건가요?개인사업자에게 입금한 금액은 그렇게 처리해도 되는걸로 알고있는데 법인사업자에게 입금한 금액도 동일하게 처리해도 되는건지 궁금합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무쾌활한강아지153고용증대 상시근로자 범위 궁금합니다 (주주 및 이사)가: 주식 4,000주 보유(총 10,000주)나: 주식 3,000주 보유(총 10,000주)다: 주식 1,500주 보유(총 10,000주)라: 주식 1,500주 보유(총 10,000주)등기부등본 상가: 대표이사 ,사내이사나: 사내이사로 등록되어있습니다.이럴 경우, 고용증대 상시근로자 계산 시다와 라는 등기부등본상에도 없고 최대주주는 아니므로 상시근로자로 반영할 수 있을까요 ??1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무화끈한굴뚝새97세무조정시 투자자산명세서에 부가세 제외한 금액 입력하는 건가요?세무조정은 따로 맡기고 있는데 투자자산명세서를 작성해 달라고 해서요구입금액과 지급액에 부가세 제외한 실제 기계장치의 금액만 작성하면 되는 건가요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무크스크스이럴 경우 23년도 귀속 법인세 신고를 수정신고 해야할까요?23년도에 가지급금 인정이자 계산 후 23년 12월 31일에 미수수익으로 계상하고, 인정이자를 23년도 과세표준에 반영했습니다.24년 10월에 대표자가 법인 통장으로 가지급금 인정이자를 입금했습니다.이자가 입금된 달의 원천세 신고서엔 인정이자를 포함하지 않았습니다.여기저기 찾아봤더니, 가지급금 인정이자가 23년도 귀속 법인세 과세표준에 포함됐을 경우, 원천징수 신고는 따로 하지 않고 지급명세서만 제출하면 된다고 보았습니다.여기서 원천징수 건이 좀 애매하게 느껴져서, 이 부분을 확실히 하고자 세무서의 담당 조사관분께 전화해서 상황을 설명드리니, 조사관분은 아예 23년 법인세부터 다시 신고하라고 하시더라고요.대표자 인정상여로 처분해야 한다고요.이러면 23년도 귀속 법인세는 수정신고 들어가는 게 맞나요?혹시 수정신고를 안하면 문제가 생길까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무쌈박한개구리258법인 지정기부금 현물기부시 시가로 기부금영수증 받았을경우...안녕하세요.법인사업자입니다.지정기부단체에 현물기부시 특수관계인이 아니면장부가액기준으로 기부금영수증 받아야하는걸로 알고 있으나기부금영수증 수령당시 해당내용을 인지하지 못해시가금액으로 받았습니다.기부금단체에 문의결과 기부금영수증 수정이 불가능하다는데이럴경우 개인사업자처럼기부금은 장부가액으로 처리하고시가와 차이나는 금액을 잡이익처리 하여도 괜찮은가요?아니면 기부금공제 자체를 받을 수 없나요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무지금도자신있는철쭉법인세 결손시 원천세 관련 가산세 질문소규모 법인으로 23년 소액 손실이 났고,지급명세서 기한후 제출로 가산세가 5,000원정도 나왔습니다. 이 경우 23년에 손실이 났어도 23년도 재무제표에 법인세비용 5,000원으로 계상하고24년도에 손금불산입 5,000원 처리하는 것이 맞는 건가요?3명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무살짝용감한부자법인세 본지점 내부거래에 대한 매출은 매출액에서 제거해야 하나요?사업자번호는 다르지만 법인등록번호가 같은 본점과 지점이 있습니다.해당 본지점간에 거래시 매출/매입세금 계산서를 발행하여 매출액과 매입액으로 잡혀있습니다.이번에 회계실사를 받으면서 실사를 진행한 회계사님께서 내부거래는 제거 해야한다고 하여 내부거래에 해당하는 금액만큼 매출액과 매출원가에 제거하여 조정표를 작성해 주셨습니다.해당 조정표를 세무대리인께 전달하여 조정해서법인세 신고 진행을 부탁드렸더니,본지점 간에 매출이라해도 재무제표에서 따로 뺄 수 없다며 확정재무제표에는 본지점간 매출액을 반영하여 신고하겠다고 답변이 왔습니다.이런 경우에는 어떻게 해야하나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무우리의우리고유번호증 있는 임의단체의 이자소득은 단체에게 귀속되나요, 회장(대표)에게 귀속되나요?고유번호증 있는 임의단체입니다. 연구 및 교육 비영리단체고요. 이 단체가 가진 현금에 대한 이자소득은 단체에게 귀속되는 거죠? 회장(대표)에게가 아니라요.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무더없이우수한밤나무임차한 건물에 사용된 도로포장 보수공사 계정과목사무실 건물을 임차하였고 건물주와 합의하여사무실 진입로 도로 포장 및 보수공사를 회사에서 진행하게되었습니다계산서 받고 부가세 공제도 받았습니다관련 비용이 2억정도 나왔는데 계정과목을 무엇으로 잡아야 할까요?토지 관련이라서 구축물로 잡기 애매하여 질문 드립니다1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무쌈박한개구리258법인사업자 지정기부금단체에 현물 기부시 기부금영수증?안녕하세요.저희는 법인사업자입니다.지정기부금단체에 저희 재고자산을 기부할예정입니다.재고자산 기부시 기부금영수증에 기재되는 금액은기부당시 시가 기준인가요? 장부가액 기준인가요?개인은 시가 or 장부가액이고법인은 무조건 장부가액이라는 말이 있어서어떤게 맞는건지 궁금합니다.2명의 전문가가 답변했어요