세금·세무
부가가치세
- 부가가치세세금·세무눈에띄게유능한오이냉국간이과세자 부가세 종합소득세 가산세안녕하세요, 세무사님.본인은 현재 대학병원 연구원으로 근무하면서 기타소득을 연 3800만원의 소득이 있습니다. (4대보험 미가입)24년도 1-12월까지 중고거래 플랫폼을 통해 중고물품을 개인에게 구매 후 개인에게 판매하는 방식으로4700여만원의 매출을 올렸습니다.상기 건에 대해 작년 부가세 및 소득세 신고를 못해 기한 후 신고를 해야하는 상태인데요,매출액 - 4700여만원매입액 - 2000여만원 입니다.사업자등록을 하지 않고 리셀을 하여 가산세를 내야된다는 세무서 안내를 받아, 부랴부랴 간이과세자로 사업자 등록을 마친 상태입니다.매출액이 4800만원미만이라 부가세는 없으므로 내야할 가산세는 사업자등록증 없이 발생된 매출의 0.5%만 납부하면 되는걸까요?추가적으로 기타소득자라 매년 종소세 신고를 하는데 추가로 종소세 신고가 가능한지 문의드립니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무새잡아오는고양이개인사업자 부가가치세 신고 관련 문의개인사업자인 수임처의 폐업 부가세 신고를 해야하는데요,1. 다음과 같이 매출세금계산서 발행건이 4건인데, 그럼 경감세액란에서 전자세금발급금액에 4*200=800원 작성하는게 맞을까요? 개인발급분은 처음봐서, 포함해도 되는건지 모르겠습니다.2. 그리고 홈택스에서 전자신고할건데, 그럼 경감세액란에서 저 전자고지란에 10000원 작성하는거에 대상이 안되나요?1기확정신고시에 저 란이 공란이 되어있네요.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무제일소중한타이거폐업사업자에게 수정세금계산서를 발행했습니다 이럴때 어떻게 처리해야하나요세무대리인입니다수정세금계산서를 8/11발행하셨는데 거래처가 임 7/10에 폐업한 곳이였습니다이럴경우에 부가세 신고를 어떻게 진행을 하고 대표님께 수정세금계산서를 어떻게 수정하라고 해야하나요,,2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무의젓한참밀드리250영세율 수정세금계산서 발급한 경우 부가세부속서류에 추가해야하나요?기존에 구매확인서에 의한 영세율 세금계산서를 발급하였으나, 반품건이 확인되어 반품금액만큼 영세율 수정세금계산서를 발급하였습니다.당초 구매확인서에 의한 영세율세금계산서 발급시기에는 부가세 부속서류를 구매확인서전자발급으로 첨부하였으나,이번 수정세금계산서 발급시에는 구매확인서등과 같은 증빙자료는 따로 존재하지 않는데 부가세 신고시에 영세율 수출관련 부속서류를 작성해야할까요?작성해야한다면 회계 프로그램 입력시에 어떤 서류에 작성해야할지 문의 드립니다.위하고프로그램 부속서류에는 수출실적명세서, 영세율첨부서류제출명세서, 내국신용장/구매확인서전자발급, 영세율매출명세서 등이 있습니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무세법공부경리안녕하세요 24년도 부가세 신고관련인데요24년도 상반기는 일반과세자라.7월에 신고했구요24년도 7월부터 간이과세자로 전환되었습니다7월~12월 하반기매출은 26백만원인데25년 1월 확정신고시26백에대해서 간이과세자로 신고하면납부면제인데이것도 연간매출로 환산해야할지요?3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무회계초보부가세 신고에 대해서 궁금합니다 알려주세요저희가 5톤 트럭 리스하고 있다가 이번에 매입을 하게 되었습니다.그래서 계산서가 발행됐는데 부가세 신고를 건물 등 감가상각자산 취득명세서에 등록을 할려고하는데 면세로 받다보니 감가상각 취득 명세서에 등록이 안됩니다. 등록을 해야하나요? 아니면 매입처별 계산서 합계표에만 넣으면 되나요?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무세법공부경리포괄양수도매매거래할때요 상가 임대업사업자등록 폐업을 먼저하면폐업시잔존재화로 과세될수도있다던데폐업일전에 계약만치루면 되는거죠?잔금일은 폐업일이후더라도폐업일 전에 계약만해도 상관없는거로아는데 문의드려요1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무세법공부경리상가건물 포괄양수도 거래 예정입니다저는임대인이고 매수자도 임대업하시려고상가건물 매도하는건데폐업일이중요하다고하던데저는어차피 포괄양수도 이기때문에잔존재화문제가 없으니폐업일이 크게상관없죠?포괄양수도계약하고폐업하고자합니다1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무의젓한참밀드리250기재사항착오정정 수정세금계산서 발급시 가산세 대상 여부9/24 일자로 발행했던 세금계산서를 거래처에서 10/1 일자로 수정 발행을 요청하였습니다.당초 9/24 세금계산서를 기재사항착오정정으로 9/24 (-) , 10/1 (+) 세금계산서를 발행하였습니다. 발행일자 9/24(-), 10/1(+) 수정세금계산서를 10/17 작성하여 10/18에 국세청으로 전송된 걸로 확인하였습니다.9월 세금계산서 발급 마감이 10/15로 알고 있는데, 해당 수정세금계산서도 가산세 부과 대상일까요?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무새잡아오는고양이자동차 매입세금계산서 관련 문의 드립니다.(질문) 소프트웨어업인 수임처에서 7천만원짜리 벤츠 매입세금계산서 끊긴게잇는데, 그럼 업무용자동차로분류되는거고, 제가 해야할일은 자동차등록증 달라하고, 업무용승용차등록에 등록하면 될까요?업무전용자동차보험 가입여부도 따로 물어봐야하나요?4명의 전문가가 답변했어요