세금·세무
부가가치세
- 부가가치세세금·세무늘즉흥적인남작부가가치신고 관련라여 문의드립니다법인회사고 사무실 임대해서 이용 중이고 관리업체에서 매달 관리비 세금계산서를 발행해줍니다지금 현재 상황은 임대인이 신규 업체 B와 계약을 맺었으니 기존 A업체에 관리비 납부하지말고 B업체에 대금을 지급하라고 해서 지급 후 계산서까지 발행받은 상황입니다문제는 B업체와 거래중인데 기존 A업체에서 B업체랑 정리가 안된 상태라 회사쪽에 관리비 세금계산서를 발행해서 회사입장에서는 관리비에 대한 계산서가 A, B 두 업체한테 이중발급 받은 상황인데이 때 부가가치세 신고 할 때 정상 거래 중인 B업체 대한 매입 세금계산서만 신고하면 될까요?A업체는 매출신고 할텐데 저희는 매입신고를 안해도 추후 문제가 생기지 않을까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무수줍은개리131직원 숙소로 제공하는 단독주택 과세인가요?안녕하세요단독주택을 신축하여 임대를 주고 있는데 공장 근처에 주택을 지어서 직원 숙소로 계약이 종종 들어옵니다그럼 계약은 회사와 하는데 실질로 따져서 면세 계산서를 발행하는게 맞는건가요?아니면 과세나 면세나 둘 다 상관 없을까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무기막히게욕심많은고양이사업자 변경 후 이전 사업자번호로 발행된 세금계산서 처리안녕하세요~저희 회사가 6월1일부로 새로운 사업자로 변경이 되었는데요,통신사 명의변경 신청을 누락하는 바람에 6월 명세서가 이전 사업자번호로 발행이 되었어요,명의변경은 신청중이고 완료시 이전 사업자번호로 수정세금계산서 처리해주시고바뀐 사업자로 세금계산서로 발행을 해주면 안되냐고 문의를 했는데지나간거는 바꿀수가 없다는 답변만 주시더라구요.폐업된 사업자로 발행된 세금계산서를 어떻게 처리해야하는건지 몰라서 글 올려봅니다...조언부탁드립니다...자동이체여서 금액은 이미 지불된 상태이며그쪽 통신사도 폐업상태인 사업자한테 세금계산서를 발행한경우 나중에 문제가 되진 않나요?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무크스크스음식점 업체 카드 매입 과세+면세일 때 의제매입세액 질문안녕하세요.음식점 업체의 부가세 신고 준비 중입니다.음식점이면 의제매입세액 가능한 것으로 알고 있는데요.예를 들어 마트에서 카드로 과세+면세 품목을 합쳐서 결제한 금액이 1만원이고, 과세 품목 가격이 3천원, 면세 품목 가격이 7천원이라고 해보겠습니다.이런 경우면 3천원은 카드 과세로 부가세 공제, 7천원은 카드 면세로 의제매입세액 공제가 가능한 걸까요?1건의 거래지만 카과/카면으로 나눠서 각각 공제가 가능한 것인지 궁금합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무슬기로운검은꼬리63대손세액공제 청구시기 문의드립니다.2021년 4월 1100만원의 매출을 발행하였지만 대금을 받지 못했습니다.같은 업체와 2024년 4월 330만원의 매출을 발행하였고, 2024년 7월에 330만원의 돈을 회수하였습니다.이럴 경우, 2024년 7월에 회수한 대금이 2024년 4월 거래건에 대한 대금이 맞다면 2021년 4월 미수금 1100만원에 대한 대손세액공제 시기는 언제가 되는 것인가요?1) 2021년 4월 기준으로 2023년 1기 확정 부가세 때 대손세액공제 100만원2) 선입선출법의 개념으로 마지막 대금이 회수 된 2024년 7월을 기점으로 2026년 2기 확정 부가세 때 대손세액공제 70만원1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무갑자기빈틈없는부자부가세 신고용 외화입금증명서 관련 문의안녕하세요.올해 4월에 개인 사업자 등록을 한 1인 모바일 게임 개발자입니다.충분한 준비 없이 사업을 시작하다 보니 그동안 놓친 부분이 많았네요…수익이 본격적으로 발생하기까지는 시간이 걸릴 거라 생각해서, 별도의 사업용 계좌를 만들지 않았고, 외화 계좌에 대한 개념도 없었습니다.그래서 임시로, 예전에 급여 이체용으로 쓰던 제 개인 통장을 구글 수익금 수령 계좌로 등록해 둔 상태입니다.그런데 올 상반기, 예상치 못하게 소액이지만 구글 애드센스 '광고 수익'과 구글 플레이 스토어 '결제 수익'이 입금되었습니다.애드센스 수익금의 경우, 해당 은행에서 전화로 달러의 출처에 대해 확인한 후, 원화로 환전하여 입금해주었던 반면,구글 플레이 스토어 수익금은 ‘이체가 완료되었다’는 구글의 메일을 받은 당일, 별다른 은행의 연락 없이 바로 제 개인 통장에 원화로 입금되었습니다.이 수익은 국내 매출과 해외 매출이 합쳐진 금액입니다.그래서 이 경우, 은행에서 처음부터 원화로 입금해준 건지, 자동 환전이 된 건지조차 알 수가 없습니다…(은행에서는 광고 수익금이 입금될 때만 매번 달러의 출처를 전화로 확인하더군요.아마도 환전 시 수수료가 붙기 때문에 고객의 의사를 확인하려는 절차인 것 같습니다.그렇다면 아무런 확인 없이 바로 입금된 경우는 처음부터 원화로 입금되었을 가능성이 높겠죠?)1. 일반 원화 계좌로도 ‘외화입금증명서’를 발급받을 수 있나요?2. 처음부터 원화로 입금된 내역도 외화입금증명서에 포함될 수 있을까요?3. 부가세 신고에 사용할 외화입금증명서는 반드시 영문으로 발급받아야 하나요?관련 지식이 부족해 질문이 엉성할 수도 있지만, 이해해주시면 감사하겠습니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무호기로운물수리17학교에 세금계산서 발행 시 공급 받는자 정보학교에 세금계산서 발급받으려고 자료 요청을 드렸는데고유번호증을 받았습니다.우선 홈택스에서 사업자 번호에 고유번호를 입력했을때 확인이 되고 상태 조회했을때도 비영리법인으로 조회되긴 한는데고유번호기재해서 세금계산서 발행하면 되는걸까요?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무내내보기좋은스테고사우루스외부인력인건비 지급 세무적 적격증빙 관련 문의안녕하세요! 저희 법인은 정부부처 연구용역사업을 공동기관으로 진행하고 있습니다. 해당 사업의 연구비 사용계획중 외부인력과 참여계약 (기관과의 용역계약 형태가 아닌, 해당기관의 인력과의 참여계약) 으로 인건비를 지급 하고있습니다. 작년까지는 개인지급(기타소득신고) 진행을 하였는데 올해 지급방식 변경 (해당참여연구원의 소속 기관 지급 - 해당기관에서 개인에게 지급) 으로 변경되었습니다. 저희 기관에서는 용약수탁 계약 및 하도급 기관 계약이 아니어서 , 지급 공문 + 입금확인증으로 지급을 하려고 하는데 , 한 기관에서 계산서 발행이 필요하다고 합니다.용역비가 아닌 인건비는 과세 대상이 아니고 계산서 발행대상이 아니며 해당 인건비는 매출적 성격이 아니라고 판단하는데 세무사님들의 의견을 듣고 싶습니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무잘웃는사마귀215용역서비스제공후 세금계산서 발행방법 문의용역서비스를 제공 후 우리회사는 인건비신고를 하고430만원돈을 직원들에게 입금해주었습니다회사는 이득을 취하지 않고 그냥 매출세금계산서를발행해줘야 하는데 저는 공급가액을 430을 잡고 부가세별도로 해서 계산하여 세금걔산서를 발행하려규 하는데상대방 업채는 430을 제공 햇으면 우리도 430만원만 저희엣입금 한다고 합니다그럼 나중에 우리만 부가세를 더 내는 손해 아닌가요?휴 어떻게해야하나여?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무그래도마른라임나무면세 업종의 부가가치세 비용처리 및 증빙 준비 의문안녕하세요. 저희는 일반사업자이지만 업종이 면세사업자인 금융투자업자입니다. 예를 들어 인테리어업자와 거래를 할때 부가가치세를 포함한 금액을 세금계산서로 발행받아서 돈을 지급하는데,면세사업자다 보니 부가가치세를 내지 않는것이 유리하다고 생각했습니다. 업자들한테는 견적서를 달라고 해서 증빙을 준비하고, 부가세를 제외한 공급가액만 지출하고해당금액을 부가세세액공제는 안하고 비용처리만 하여 업무처리를 하고자 하는데,위 업무상 새무적으로 잘못된 것이 있나요..??문제가 없다면 면세업종을 하고 있는 사업자는 부가세를 내지 않을 수있고 견적 등 비용증빙서류가 있다면 그렇게 해도 되는 건가요??3명의 전문가가 답변했어요