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답변 내역

주차장 공사 계정과목 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.계정과목은 크게 중요하진 않습니다. 계정과목을 시설장치로 하셔서 매년 감가상각을 하시거나 , 금액이 크지 않다면 소모품 비 등으로 당기비용처리도 무방할 것으로 보입니다. 또한 만약에 토지에 콘크리트 등을 칠하신 것이라면 토지관련 매입이므로 매입세액 불공제 하시고, 그 외 벽을 칠하거나, 울타리 같은 펜스를 치신 것이라면 매입세액 공제 받으시면 되겠습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 법인세
20.05.22
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복식부기 산정 대상인지 궁굼 합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.복식부기 대상자는 직전 사업연도 수입기준으로 판단합니다. 프리랜서의 경우 직전사업연도 수입금액이 7,500만원을 넘으면 당해 사업연도는 복식부기 대상자에 해당합니다. 따라서, 2018년 수입이 7,500만원이 넘지 않았으면 2019년은 복식부기대상자에 해당하지 않고, 2019년에 7,500만원을 넘었으므로 2020년에 복식부기 대상자가 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
20.05.22
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포인트매출에 대한 과세 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.마일리지 등으로 대금의 전부 또는 일부를 결제 받았을 경우 공급가액은 마일리지 등 외의 수단으로 결제받은 금액만 부가가치세 과세표준으로 신고하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.22
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구매실적에 따른 상품권 증정 관련해서 문의드려요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.고객에게 구매실적에 따라 상품권을 지급하고 있다면, 지출 성격상 기타소득보다는 접대비와 더 가까워 보입니다. 만약 기타소득으로 신고할 경우라면, 건당 5만원 초과지급분에 대해서 기타소득 원천징수를 해야하며 상품권을 지급받은 고객에게 지급금액의 22%를 받아야하고, 개인 신상정보(주민등록번호 등)을 알아야 합니다. 이런 상황을 고려하였였을 경우, 접대비 등으로 처리하는 것이 깔끔해 보입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.22
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면세공급가액 5%미만 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.면세/과세 겸영사업자일 경우이고 면세매출이 아직 발생하지 않았다면, 먼저 예정 사용면적 비율로 매입세액 공제를 받은 후, 확정사용 면적 비율로 정산하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
20.05.22
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영수증발급의무자에 수취한 세금계산서 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.결제수수료에 대해서 카드사가 결제용역에 대한 세금계산서를 발급하였다면, 당연히 매입받은 사업자는 해당 전자세금계산서에 대해서 매입세액 공제를 받을 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
20.05.22
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교통카드 매입세액 불공제 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.여객운송업이나 택시운송 등의 간이과세자 또는 일반과세자 중 소비자 업종은 영수증을 발급하는 사업자입니다. 부가가치세법에서 영수증이란 부가가치세법상 적격증빙인 세금계산서, 신용카드, 현금영수증, 계산서 등을 제외한 간이영수증 등을 말합니다. 이러한 영수증발그법자로부터 재화나 용역을 공급받았을 경우에는 부가가치세 매입세액 공제를 받을 수 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
20.05.22
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우유 도소매 (고정자산) 불공제 여부 문의드립니다(안분계산)
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.과세매출과 면세매출이 발생하는 과세/면세 겸영사업의 경우, 과세사업에 사용이 확실한 재화는 매입세액을 100% 공제받는 것이고, 겸용사업에 사용되는 재화는 우선, 예정공급가액 비율만큼만 매입세액 공제를 받으시고, 확정신고기간에 확정공급가액 비율로 매입세액을 정산하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.22
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간이과세자 부가세 면제 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.간이과세자는 1년간 공급대가가 3천만원 미만일 경우, 업종과 관계 없이 부가가치세 납부의무가 면제 됩니다. 따라서 납부할 부가가치세는 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 부가가치세
20.05.21
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신용카드발행세액공제에 관해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.신용카드매출전표 발행세액공제 대상자는 신용카드 결제금액의 1.3%를 공제 받되, 1년간 한도는 1천만원입니다. 따라서, 2기 때 1천만원 세액공제를 다 받을수 있는 것은 아니고, 신용카드 결제금액의 1.3%와 1천만원 중 작은 금액을 공제받게 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
20.05.21
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