답변 내역

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세 면세사업자는 부가가치세를 납부하지도 공제받지도 못합니다. 따라서 부가가치세 신고의무도 없고, 법인세나 종합소득세 신고의무가 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.먼저, 소득세 신고기준이라는 것은 별도로 없습니다. 소득이 있는 곳엔 반드시 세금이 부과되니까요.블로그나 인스타그램 등 SNS간 개인거래의 경우 사실상 과세의 사각지대라고 할 수 있습니다.  현실적으로 세무공무원들이 일일이 SNS를 찾아다니면서 과세할 수 없습니다. 하지만 최근에 워낙 SNS마켓이 활성화되니 국세청에 실태파악에 들어간 것으로 알고 있고, 조만간 조치가 나올 수도 있습니다.따라서 SNS등으로 일회성 판매목적이 아닌 실제적으로  사업을 할 경우라면 마음 편히 사업자등록을 하고 소득세 신고를 하는 것이 나을 수도 있습니다. 소득신고를 하더라도 관련된 매입비용은 모두 공제를 받을 수 있고, 간이과세로 등록할 경우에는 세부담이 거의 없는 경우가 많습니다. 만약 사업자등록을 하지 않고, 세금신고도 안해다가 추후에 발각되서 세금은 물론이고 가산세까지 부과되면 낭패죠.유튜버의 경우도 비슷한데요. 개인 유튜버의 수익은 주로 구글애드센스광고 수익입니다. 이는 영세율이 적용되서 부가가치세 부담은 전혀 없습니다. 물론 영세율로 부가가치세 신고는 해야하고요.  종합소득세신고를 신경쓰면 됩니다.종합소득세 신고시, 수입금액에 따라 추계로 신고할수도 있고, 장부기장으로 하여 신고할 수 있습니다. 일반적으로 수입금액이7,500만원 이상이면 사업자등록을 하고, 세무대리를 맡기는 경우가 많습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.돈을  실제적으로 빌린 것이고, 나중에 상환할 것이라면 원금의 크기에 따라 과세여부가 달라집니다. 부모님과 금전소비대차계약서 (금액, 빌린날짜, 상환날짜 등)을 작성하시고, 빌리신 원금을 실제적으로 갚을 계획이라면 연간 2억 이하의 대여금을 무이자로 빌려도 증여세 등의 세금문제는 발생하지 않습니다.  증여세법에서는 금전무상대출에 따른 이자가 연 천만원 이상일 경우에 과세하게 되어있습니다. 연 천만원의 이자가 발생되려면  세법상 적정이자율인 4.6%를 적용하여 역산하면 연간 대여금액이 2억이 넘어야 합니다. 따라서 천만원이 대여금액이라면 세금문제는 별도로 발생하지 않습니다.별도로, 만약에 이자를 실제로 지급한다면 이자 상환액의 27.5%를 원천징수 한 후, 지급한 달의 다음달 10일까지 원천세 신고를 해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다.  감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세법은 실질과세이기 때문에 요건에 해당이 되고, 실제로 미취학아동의 교육비에 해당된다면 공제가 가능합니다. 혹시 계좌이체를 하면서 현금영수증은 받지 않으셨나요? 받으셨으면 그것으로 증빙이 됩니다.만약 현금영수증조차 받지 못했다면 일단 계좌이체 내역을 잘 정리해서 종합소득세 신고 시, 관련 파일을 첨부하시면 됩니다.세무서도 사업장의 폐업내역, 사업장 대표자, 주소 등의 자료는 갖고 있으니까요, 실질에 부합한다면 공제 가능할 것으로 보이네요.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.19년 7월까지의 근로소득에 대한 원천징수영수증을 전직장으로부터 요청하셔서 자료를 받으시고 19년 8월~12월까지 프리랜서 사업소득에 대한 원천징수 영수증을 요청하셔서 5월 종합소득신고시, 근로소득과 사업소득을 합산하여 신고를 하시면 됩니다.홈택스에 종합소득 신고 시, 연말정산 자료를 쉽게 받을 수 있고 업로드 할수 있게 되어있습니다. 인터넷 검색해보면 방법등이 많이 나와 있으니 참고하시면 어렵지 않게 신고 가능하실 것으로 생각됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.국세청은 사업자들의 소득 및 세금 신고 내역을 하나하나 다 파악하진 못합니다. 현실적으로 시간적, 행정적인 비용이 많이 들죠. 하지만 사업자의 소득 신고 내역이 동종업종의 소득비율에 비해 너무 낮거나 매출대비 매입비율이 너무 높아 의심을 하면 세무조사를 하는 등 추가자료를 요청할 수 있습니다.현실적으로 세무신고시, 마트에서 구입한 사적인 비용도 일부 경비로 넣는 편입니다만, 담당자마다 일정비율 안에서 유도리 있게 반영합니다. 물론 이 방법도 리스크는 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부동산 평가액을 3.5억이라고 가정하고 하고, 부모님에게 증여할 경우 증여세는 48,500,000원 나옵니다. 만약 아파트에 담보된 채무가 있고, 부동산 보유기간이 길면 부담부증여가 유리할 수 있습니다.부담부증여란 부동산에 담보된 채무까지 수증자에게 이전하는 증여를 말합니다. 부담부증여를 할 경우, 채무이전에 대한 부분은 증여자가 양도소득세로 납부하고, 증여가액에서 채무가액을 차감한 부분은 수증자가 증여세로 납부하는 것을 말합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.9~10월 아르바이트 소득이 4대보험에 가입된 것으로 봐서 근로소득으로 신고가 된 것으로 보입니다. 따라서 9월 ~10월분 아르바이트소득과 12월 현직장의 원천징수영수증을 받아서 종합소득 신고 시, 근로소득 총 급여에 포함시켜야 할 것으로 보입니다.또한, 10~11월분 원고작업 소득은 어떤 소득으로 잡힌지 확인이 필요할 것 같습니다. 근무처에 문의하셔서 소득관련 원천징수 자료를 요청하시고, 관련 소득을 추가로 종합소득신고시, 사업소득 등이나 다른 소득에 포함시켜야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.소득세법상 개인사업자의 사업소득 귀속시기는 상품 등을 인도한 날이 됩니다. 따라서 발송시점이 세법상 수입인식 시기로 가장 적절합니다. 추후에 반품 등으로 기존에 인식한 수입금액이 변경되었을 경우에는 그만큼 수입금액에서 차감하면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인사업자의 수입금액과 귀속시기의 판단은 현금 인출여부와는 무관합니다. 일반적인 사업소득의 귀속시기는 재화 등을 인도한 날입니다. 이 때에 인도한 재화의 총 수입금액을 인식하게 됩니다. 현금거래를 했든, 채권거래를 했든 상관 없습니다. 따라서 추후에 현금을 얼마 가지고 있냐에 따라서 수입의 귀속시기는 바뀌지는 않습니다. 극단적으로 올해 매출 1조를 했는데, 모두 매출채권 거래였어도 1조가 올해의 수입으로 잡히게 됩니다.반면, 배당소득의 귀속시기는 잉여금처분결의일입니다. 보통 주주총회라고 보시면 될 것 같네요. 이날에는 배당을 받을 주주, 받을 금액 등이 결정되게 되고, 주총이 끝난 후 일정 기간이 지나면 배당금을 받게 됩니다. 주주는 잉여금처분결의일에 배당수익을 인식하는 것입니다.개인사업자도 현금계정을 물론 사용할 수 있습니다. 하지만 실무상 개인사업자의 현금계정은 실질과 거리가 먼 경우가 대부분이고요. 보통 인출금 계정으로 몰아서 정리합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.