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주식투자 관련 세금에 대해 궁금한 점 질문드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 배당(금융소득)국내 주식/ 해외주식 등 모든 배당소득 및 예금 이자소득을 합산한 연간 금융소득이 2천만원을 초과할 경우 종합소득세 신고시 합산해야 합니다. 질문자님의 경우, 근로소득이 있다면 근로소득+금융소득을 합산하여 5월에 별도로 종합소득세 신고를 합니다. 연간 금융소득이 2천만원 이하일 경우 원천징수로 과세가 종결되므로 별도로 하셔야 할 절차는 없습니다.2. 주식 양도소득1) 국내주식국내주식의 경우 현재 대주주만 양도소득세 신고대상입니다. 대주주는 종목당 10억 이상을 가진자라고 이해하시면 됩니다. 다만, 소액주주도 2023년 이후 거래분부터 일정한 요건에 해당하면 금융투자소득세를 신고해야 합니다. 금융투자(주식,채권,펀드 등)로부터 발생한 소득금액이 연간 5,000만원을 초과할 경우 과세대상입니다. 주식 양도를 포함한 연간 금융투자소득금액에서 5,000만원을 공제한 후 22%(3억 초과분은 27.5%)의 세율로 금융투자소득세가 과세됩니다. 이는 별도로 차감되는 것이 아니고 다음연도 5월에 스스로 신고해야 합니다.2) 해외주식연간 해외주식의 양도소득금액(양도가-취득가-수수료)가 250만원을 초과한다면 다음연도 5월에 해외주식 양도소득세 신고를 하셔야 합니다. 연간 양도소득금액이 250만원 이하라면 신고하지 않습니다. 해외주식 양도소득세는 양도소득금액에서 250만원을 공제후, 22%의 세율로 양도소득세를 신고 및 납부합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
21.04.08
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회사가 폐업한 경우, 연말정산 환급금 받을 수 있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.회사가 폐업하여 회사에서 연말정산을 하지 못한다면 5월에 스스로 종합소득세 신고를 하시면 됩니다.종합소득세 신고를 하기 위해서는 직전회사의 근로소득원천징수영수증과 공제자료가 필요합니다. 직전회사의 근로소득원천징수영수증은 직전회사에 요청을 하거나 5월 종합소득세 신고시에 홈택스(my홈택스 - 연말정산/장려금/학자금 - 지급명세서등 제출내역)에서 조회가 가능합니다. 공제자료는 홈택스에서 연말정산간소화자료 서비스 메뉴를 통해 공제자료의 조회 및 다운로드가 가능합니다. 해당 자료를 바탕으로 5월에 홈택스에서 종합소득세 신고를 하시면 됩니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
21.04.08
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부모, 외조부모에게 증여받을때 절세문의
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.직계존속(부모, 조부모, 외조부모 등)으로부터 증여를 받을 경우 10년간 5천만원까지 증여재산공제가 적용됩니다. 따라서 부모 5천만원, 외조부모 5천만원 총 1억을 증여받을 경우 5천만원의 증여재산공제가 적용됩니다. 따라서 1억에서 5천만원 공제후, 10%의 세율이 적용되어 500만원의 증여세가 계산됩니다. 증여세 신고기한 이내에 신고 및 납부할 경우 3%를 공제해주어 최종 485만원의 증여세를 납부해야 합니다.위의 경우 특별한 절세방법은 없고 증여세 신고를 정상적으로 하셔야 추후 해당 재산에서 추가 수익이 발생하더라도 증여세 문제가 발생하지 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
21.04.08
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토지 양도소득세 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.과거 취득가액을 비싸게 주고 샀더라도 증빙할 수 없다면 양도소득세 계산시 취득가액으로 사용할 수 없습니다. 양도소득세 계산시 취득가액은 실제취득가액->매매사례가액->감정가액->환산취득가액->기준시가 순서대로 적용합니다. 따라서 과거 취득 당시의 실제취득가액을 객관적으로 확인할 수 없다면, 매매사례가액이나 감정가액을 활용해야 하며 이도 확인되지 않을 경우에는 환산취득가액을 적용합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.04.08
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개인사업자 4대보험 유무와 세금관련 정보를 알고 싶습니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.직원이 없는 개인사업자는 지역가입자의 국민연금과 건강보험료만 납부합니다. 종합소득세 신고 시의 소득금액을 기준으로 국민연금이 고지되며, 소득/재산/차량을 기준으로 건강보험료가 고지됩니다.종합소득세는 소득금액에서 종합소득공제, 세액공제 등을 최종반영하여 납부할 세금이 결정됩니다. 단순히 매출과 매입의 정보만으로 종합소득세를 판단할 수 없습니다. 단순하게 과세표준을 4천만원으로 가정할 경우 납부할 종합소득세는 5,412,000원이지만 소득공제, 세액공제 등을 반영한다면 이보다 훨씬 줄어들 것입니다. 개인사업자는 노랑우산공제 등의 가입을 통해 소득공제를 받으실 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.04.08
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세무사 시험에 떨어지고 세무공무원 준비를 해도 괜찮나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세법 과목에 국한되서 본다면 세무사 시험의 난이도가 세무공무원보다 훨씬 어렵습니다. 단, 세무공무원은 세무과목 뿐만 아니라 타과목도 공부를 해야 합격이 가능하겠고요. 사실 조언은 무의미하다고 봅니다. 세무사 시험에 붙을 자신이 없어져서 공무원 시험을 본다는 것은 납득은 잘 가지 않습니다. 둘의 시험 성격도 너무 다르고요. 의사결정을 잘 하셔서 세무사든 공무원이든 책임감 있게 정진하시고 합격하시길 바랍니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 세무조사·불복
21.04.08
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프리랜서 종합소득세 신고는 어떻게 하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.종합소득세는 사업을 영위하는데 실제 발생한 수익과 비용을 반영한 장부를 기준으로 신고를 하는 것입니다. 간편장부대상자에 해당한다면 본인이 직접 종합소득세 신고를 하실 수 있다고 봅니다. 프리랜서 간편장부대상자는 신규사업자나 직전연도 수입금액이 7,500만원이하인자를 말합니다. 아래 국세청 사이트의 간편장부 사업소득자의 종합소득세 신고 방법에 대해서 참고하시면 많은 도움이 될 것입니다.https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2231&cntntsId=7670도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
21.04.08
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집을 팔고 세무사한테 맡겨서 세금계산을 마쳤는데 소득세가 또 나왔네요...소득세 냔거 같은데 뭔가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.양도소득세를 정상적으로 신고 및 납부하셨다면 별도로 세금고지를 하지 않습니다. 해당 세금이 어떤 세목인지 파악하시고 양도소득세와 관련된 고지라면 담당 세무사에게 문의하셔야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.04.08
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개인사업자가 있는 회사원인데 퇴사 이후에 실업급여 받을 수 있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업자등록하여 사업활동 중이라면 직장 퇴사후에는 실업급여 수령은 불가능합니다. 따라서 실업급여 수령 신청시에 사업자를 휴/폐업하셔야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 법인세
21.04.08
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상속공제에 대해서 각각 적용여부?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.상속공제는 상속재산을 기준으로 공제가 되는 것이며 상속인별로 공제가 되지 않습니다. 상속비율과 관계 없이 상속인으로서 자녀만 있을 경우 상속재산에서 최소 5억이 공제가 가능하며 상속인으로서 자녀와 배우자가 있을 경우 상속재산에서 최소 10억이 공제 가능합니다.위의 경우, 상속재산 15억(20억-5억)에서 일괄상속공제 5억이 적용됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
21.04.08
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