답변 내역
- 장기수선충당금 적립시 비용처리 관련하여 문의드립니다.안녕하세요. 문용현 세무사입니다.적립시에 비용/부채로 인식했다가 실제 지출하면 부채/예금 등으로 처리하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 법인세25.10.2300
- 장기수선충당금 관련하여 문의드립니다.안녕하세요. 문용현 세무사입니다.예금/현금 , 비용/장기수선충당금 등으로 회계처리하시면 됩니다.실제 비용이 발생할 때는 장기수선충당금 / 예금 등으로 장기수선충당금과 상계해주시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.세금·세무 / 법인세25.10.2300
- 법인 사무실 계약을 대표 개인명의로 계약을 했습니다.안녕하세요. 문용현 세무사입니다.기재하신 상황이라면 전대차계약서를 쓸 수 밖에는 없습니다. 계약서를 통해서 비용처리는 가능하나 세금계산서를 임대인으로부터 받지 못하므로 부가세 공제는 불가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 법인세25.10.2300
- 법인 사무실 계약을 대표 개인명의로 계약을 했습니다.안녕하세요. 문용현 세무사입니다.세법은 실질과세이므로 해당 사무실을 실제로 법인이 사용한다면 비용처리엔 문제 없을 것으로 보여집니다. 계약서 수정이 안될 이유는 없어보이나, 해당 임차료에 대해서 법인이 세금계산서 발급받으면 될 것으로 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.세금·세무 / 법인세25.10.2300
- 수정신고 할 때 세액 변동이 없으면 가산세 없나요?안녕하세요. 문용현 세무사입니다.네 가산세는 없습니다. 부가가치세 변동이 없으므로 가산세는 없고, 합계표에 누락된 세금계산서도 없으므로 가산세 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.세금·세무 / 부가가치세25.10.235.01명 평가10
- 든든해요!100
- 법인/개인 유형자산 매각시 과세표준 작성안녕하세요. 문용현 세무사입니다.법인은 제외하지 않습니다. 참고로 부가세 신고시 제외 포함 여부를 말씀하는 것이라면 그렇게 중요하지는 않습니다. 설사 구분이 잘못되더라도 법인세나 종합소득세 신고시 잘 반영하시면 됩니다.개인은 간편장부대상자는 수입금액 제외이며, 복식부기의무자는 수입금액 포함(건물은 제외)입니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 부가가치세25.10.234.01명 평가10
- 지식 레벨업100
- 증여 관련 질문드립니다. 세무사분들에게 조언 구합니다.안녕하세요. 문용현 세무사입니다.굳이 세무사와 상담할 것은 없고, 등기 치고 나서 세무사에게 증여세 신고의뢰하셔도 됩니다. 증여세를 절세하려면 감정평가사한테 감정가를 최저로 받는 것이 절세에 도움이 될 것입니다.도움이 필요하시면 별도연락주셔도 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 증여세25.10.2300
- 공급가액 변동으로 마이너스 처리를 한 수정세금계산서를 다시 취소하고 싶습니다. 어떻게 해야 할까요?안녕하세요. 문용현 세무사입니다.네 맞습니다. 굳이 전액을 정정할 필요는 없지만 거래처에서 요청하셨다면 일부 할인된 금애은 다시 플러스로 처리하시면 됩니다. 총 금액만 정확하게 발행하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.세금·세무 / 기타 세금상담25.10.2300
- 과세·면세 겸영사업자 공통매입세액 안분 계산 문의안녕하세요. 문용현 세무사입니다.귀속이 불분명한 것만 안분을 합니다.따라서 7월은 전액 공제받으시면 됩니다. 8,9월분 매입만 해당 과세기간의 과세/면세 매출비율로 안분하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.세금·세무 / 부가가치세25.10.2300
- 운용리스 감가상각비상당액 설정이요!안녕하세요. 문용현 세무사입니다.실제 지출한 금액은 모두 차량유지비로 잡습니다. 따라서 원금뿐만 아니라 이자도 반영을 하셔야 합니다. 어차피 한도 내의 금액이라면 모두 경비처리는 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 종합소득세25.10.2300