법인 적격증빙과 부가세 법인세 처리시~?
안녕하세요. 문용현세무사입니다.1. 네 맞습니다.2. 없습니다. 적격증빙을 수취해야 부가가치세 공제가 가능한 것입니다. 다만, 적격증빙을 수취하더라도 사업과 무관한 지출이거나 면세사업, 접대비 등에 사용된다면 부가가치세 공제는 불가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
평가
응원하기
외주업무 시작으로 인한 사업자등록or프리랜서?
안녕하세요. 문용현세무사입니다.별도의 직원이나 사업장 없이 본인의 용역을 제공하고 소득을 얻는다면 프리랜서에 해당하므로 사업자등록은 하지 않아도 되는 것입니다. 사업자등록을 할 경우, 매 거래건마다 세금계산서 또는 현금영수증 등을 발행해야 하며 부가가치세 신고도 해야 하는 번거로움이 있습니다. 사업자등록을 한다고 하여 특별히 절세가 되는 것도 아닙니다. 종합소득세 계산시 프리랜서와 사업자등록한 자의 차이는 크게 없습니다.참고로, 사업자등록을 한다면 간이과세자가 적절해보입니다. 간이과세자는 일반과세자에 비해 부가가체 부담이 낮으며 연간 매출금액이 4,800만원에 미달한다면 부가가치세는 완전 면제됩니다. 단,매입이 매출보다 많아도 일반과세자처럼 부가가치세 환급은 받을 수 없습니다. 프리랜서라면 매입이 많을 일은 없을 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
평가
응원하기
법인 부가세공제와 법인세 비용처리 항목들이요~~!!
안녕하세요. 문용현세무사입니다.1~3. 네 맞습니다.4. 기부금은 부가가치세 면세대상입니다.5. 해당 교육기관이 교육청 허가를 받은 기관이라면 부가가치세가 면제되므로 비용처리가 되며, 이에 해당하지 않는다면 부가가치세 공제 와 비용처리를 받으시면 됩니다.6. 해당 차량이 비영업용소형승용차에 해당한다면 부가가치세 공제는 불가능합니다. 비영업용소형승용차란 일반업종의 8인승 이하 차량이라고 이해하시면 됩니다.7~8. 네 맞습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
평가
응원하기
주택임차인이 법인인 경우 세무처리요.....
안녕하세요. 문용현세무사입니다.1. 해당 임대소득은 부가가치세가 과세될 것으로 보여집니다. 아래 예규를 참고하시길 바랍니다.법규부가 2012-306, 2012.10.15부동산 매매업을 영위하는 사업자가 과세사업(분양)을 목적으로 신축한 오피스텔 중 일부를 다른 법인에게 임대하여 해당 오피스텔이 임차한 법인의 종업원이 단체로 거주하는 기숙사로 사용되는 경우 그 오피스텔의 임대는 부가가치세법 시행령 제34조제1항에 따른 사업을 위한 주거용 건물의 임대에 해당하여 부가가치세가 과세되는 것임2. 부가가치세가 과세가 되므로 세금계산서나 현금영수증을 발행하셔야 할 것으로 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
평가
응원하기
연체이자 미청구 시, 세무/회계상의 이슈사항
안녕하세요. 문용현세무사입니다.원칙적으로 채권을 포기한 것이므로 접대비에 해당되는 것이나, 금액이 크지 않다면 실무적으로 접대비를 인식하지 않아도 될 것으로 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
평가
응원하기
부모께서 현금8억을 증여하려합니다.
안녕하세요. 문용현세무사입니다.본인과 성인 자녀가 직계존속(부모, 조부모 합산)으로부터 증여받을 경우 10년간 5천만원까지 증여재산공제가 적용이 됩니다. 배우자분이 증여받을 경우 기타친족으로부터 증여받은 것에 해당하여 10년간 1천만원까지 증여재산공제가 적용됩니다.증여세를 절세하기 위해서는 각자 분산하여 증여받는 것이 좋지만, 부모님이 각자에게 분산하여 증여한 이후에, 해당 증여자금이 결국 다시 질문자님에게 귀속이 된다면 실질과세원칙에 따라 부모님으로부터 직접 증여받은 것으로 보아 증여세가 과세되는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감샇바니다.
평가
응원하기
직원들 연말정산 입금처리후 사업자는 언제 상계처리 되나요?~
안녕하세요. 문용현세무사입니다.회사의 경우, 직원들의 연말정산 환급세액이 발생한다면 다음달 이후 납부할 원천세에서 공제를 하거나 별도로 국세청에 환급신청을 하셔야 합니다. 일반적으로 환급신청은 하지 않고 다음달 이후 납부할 원천세에서 공제를 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
평가
응원하기
국세청에서 나의 개인 소비지출을 알수가있나요?
안녕하세요. 문용현세무사입니다.연말정산 카드공제 자료를 반영하기 위해 신용카드사가 국세청에게 매년 카드 자료를 모두 넘기기 때문에 국세청에서는 충분히 납세자의 지출 내역을 알 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
평가
응원하기
투기과열지구,조정지역 일시적 1가구 2주택 관련
안녕하세요. 문용현세무사입니다.양도세 비과세 대상이 되는 것은 기존주택인 서울주택입니다.수원주택 취득일로부터 1년 이내 서울주택을 양도하시고, 수원주택으로 세대원 전원이 전입신고를 하셔야 서울주택을 일시적 2주택 비과세를 받을 수 있습니다. 세대원 전원이 전입신고 해야하는 것이나 세대원 중 일부가 학업, 근무, 사업상 등의 형편으로 전입신고를 하지 못해도 관계는 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
평가
응원하기
연말정산 종전근무지 입력 시 세액?
안녕하세요. 문용현세무사입니다.직전 회사 근로소득원천징수영수증상의 결정세액을 현재 회사 근로소득원천징수영수증상의 기납부세액으로 반영하시면 됩니다. 결정세액이 0원이라면 0원을 기납부세액에 반영하시면 되는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
평가
응원하기