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퇴직소득지급시 퇴직소득에서는 4대보험 납부하지 않고 소득세, 지방세만 납부하나요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.퇴직소득은 4대보험 과세대상이 아니라 퇴직소득세 및 퇴직지방소득세만 징수하게 됩니다.퇴직금은 퇴직일에 분개를 하면 되는 것입니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.03.07
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재고처분손실 증빙준비는 어떻게 하나요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.재고자산의 경우 파손, 부패 등의 사유로 정상가격으로 판매할 수 없는 것은 해당 감액사유가 발생한 사업연도에 사업연도 종료일 현재 처분가능한 시가로 장부가액을 감액평가하여 세무상 손금산입할 수 있습니다. 풍수해, 기타 관리상의 부주의 등으로 품질이 저하된 제품을 폐기처분하기 위해서는 그 사실이 객관적으로 입증될 수 있는 증빙을 갖추어야 하므로 단순히 폐기 처리사진이나 내부 품의서 등은 객관적 증빙이 되기 어렵고 폐기물처리업자와의 폐기물 처리 증빙 등 객관적 입증자료를 구비하시기 바랍니다.
세금·세무 / 법인세
24.03.07
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퇴직금으로 원천신고한 금액보다 더 많은 금액을 지급했습니다.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.세금으로 인한 차이가 많이 나지 않기 때문에 잡손실로 처리하셔도 크게 문제는 없을 것으로 생각됩니다.
세금·세무 / 연말정산
24.03.07
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퇴직금을 소득세 공제하고 지급하는데 공제하고 지급한 금액이 신고한 금액본다 많습니다.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.금액이 차이가 많이 안나면 잡손실등으로 처리하면 될것이나금액이 차이가 나면 원천세를 수정하는것이 맞습니다.
세금·세무 / 연말정산
24.03.07
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용역매출의 매출액을 진행매출로 인식하려면 어떻게 분개해야 할까요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.외상매출금 110 /매출액 100 / 부가세에수금 10으로 되어있는 금액을 연말에매출액 xxx/선수수익 xxx으로 분개하면 됩니다.
세금·세무 / 법인세
24.03.07
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법인사업자 상품권 문의 및 접대비한도 문의드려요
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.상품권을 카드로 구입하여 거래처에 제공하는 경우 접대비/보통예금(미지급비용)등으로 처리하면되는것이고성실법인의 경우에 접대비에 특례가 있는 것은 아니고중소기업인경우 기본한도가 3600만원 그외에는 1200만원이 적용이 되는 것입니다.
세금·세무 / 법인세
24.03.07
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연금저축 납입했는데 세액공제를 못 받았을시 어떻게하나요
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.연금저축세액공제등은 당기불입액에 대해서 세액공제 되는 것으로 이월되어 공제도 되지 않습니다.연금저축세액공제를 받지 않아도 결정세액이 0원인 경우에는 연금저축은 해지 하지 않고도 세금없이 부분인출 가능하고 irp계좌는 해지하여야만 인출가능합니다.
세금·세무 / 연말정산
24.03.05
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입출금 후 분개시 계정 과목 문의입니다.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.대금 입금시 예금 110/예수금 100 구매대행수입 10대금 지급시예수금100/예금100이런식으로 단순히 물품대금을 잠시 보관하는 경우 예수금으로 잡아두시면 됩니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.03.05
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홈택스 사업자신용카드 등록중,확인요청중일때도 사용가능한가요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.홈택스에 카드를 등록한경우 승인일이 속한달의 사용내역부터 조회가 가능하며그전달의 경우에는 따로 카드사에서 수집하여 신고시 사용하셔야합니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.03.05
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연금저축세액공제 해지시 세금과세
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.연금저축세액공제 받았던 금액과 투자수익의 경우에는연금수령외 수령하게 되면 16.5%로 기타소득원천징수되게 됩니다.
세금·세무 / 연말정산
24.03.05
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